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投資に関心を持ち始めたという古瀬絵理さん、最近よく耳にするFXがどうも気になるようだ。そこで、安全性重視のFXがあると聞き、早速、大阪証券取引所に飛んで行った。
インタビュアー：古瀬絵理さん
大阪証券取引所：マーケティンググループリーダー・松尾郁也氏
古瀬絵理（ふるせ・えり）
玉川大学卒業後NHK山形の契約社員となり、情報番組キャスターに起用される。現在はフリーとしてテレビや雑誌などで活躍中。中学校の社会科教員免許、マネーマネジメントコーチ、ジュニア・ベジタブル&フルーツマイスター（野菜ソムリエ）、焼酎アドバイザーと、幅広いジャンルの資格ホルダーでもある。今回は、話題のFXのなかでも初心者に優しいという「大証FX」について徹底インタビュー！
「大証FX」のような取引所FXと店頭FXでは、じつは税制で大きな違いがある。個人投資家にも関係があることなので、FXを始める前にぜひ知っておきたい。第3回目のインタビューでは、「大証FX」の税制面での3つのメリットに焦点を当てる。
古瀬：今回は、「大証FX」の税金についてあらためて教えていただきたいと思います。「大証FX」と店頭FXでは、税金の扱いで大きな違いがあるということですが？
松尾：「大証FX」などの取引所FXには、税制面で3つのポイントがあります。まず「税率一律20％」、次に「損失の繰り越し控除」、3つ目が「損益通算」です。
古瀬：では、1つ目の「税率一律20％」からお願いします。20％というのは、FXの利益にかかる税率のことでしたよね。
松尾：そのとおりです。「大証FX」で得た利益は、申告分離課税といって他の所得とは分けられて、一律で20％の税金（所得税＋住民税）がかかります。一方、店頭FXの場合は、FXの利益を給与所得など他の所得と合算、その合計額が195万円以下だと15％、195万円を超えたら20％、330万円を超えたら30％…と税率が上がっていって、課税所得が1800万円を超えたら税率は50％になります。累進課税…つまり、所得が増えるほど税率が高くなるんです。
古瀬：ということは、所得が330万円を超えたら「大証FX」のほうが有利になるということですか？
松尾：そういうことです。いろんな所得と合算すると330万円を超える方は多いと思いますから、「大証FX」のほうが税金が得になるケースは多いのではないでしょうか。
古瀬：一律20％、というわかりやすさもいいですね。
古瀬：続いて、2つ目の「損失の繰り越し控除」についてですが。
松尾：FXで、毎年利益が出ればいちばんよいのでしょうが、残念ながらトータルで損をしてしまった、という年もあるかもしれません。「大証FX」なら、そんな時も確定申告をしておいて、その損失を翌年以降に繰り越すことができます。
古瀬：損失を繰り越せるというのは、具体的にはどういうことですか？
松尾：たとえば、今年30万円損をして、翌年40万円儲けたとします。損失が繰り越せると、翌年の実質的な儲けは40万円－30万円＝10万円となるので、10万円に対してしか課税されません。もし、翌年の儲けを差し引いてまだ損失が残っていれば、さらに2年目、最大3年間損失が繰り越せます。店頭FXでは、損失の繰り越しはできません。
古瀬：その違いは大きいですね！
松尾：3つ目の「損益通算」についても説明しましょう。「日経225mini」や「日経225先物」って、ご存じですか？ 最近、個人投資家のあいだでも人気が出てきた先物・オプション取引なんですが、この取引の損益とFXの損益を合算できるんです。だから、「大証FX」で10万円の利益が出て、「日経225mini」で20万円の損失が出たという場合は、差し引きマイナスになるので課税はされません。この「損益通算」も、取引所FXならではのメリットです。
古瀬：「大証FX」なら、高い節税効果が期待できるんですね。なかなか税金のことまで考えて取引を始める人は多くないと思います。でも、考えてみると税金が何十万円も違いそうですね。私も、ますますチャレンジしてみたくなりました。
松尾：1人でも多くの方に「大証FX」を体験して、そのよさを実感していただければうれしいですね。
「大証FX」なら、どんなに利益が出ても税率は一律20％。わかりやすいうえに、給与など他の所得がある人なら、店頭FXに比べて税金がお得になる可能性大。また、損失を翌年以降に繰り越せたり、他の取引と損益を通算できるという節税の仕組みも！ 税金のことも考えたら、「大証FX」を選ぶメリットはとても大きいようです。
