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老後のお金クライシス! 深田晶恵

退職金と個人型確定拠出年金を「同じ年に受け取る」のは要注意!

深田晶恵
【第45回】 2016年8月24日
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「受取時の税金」は
いいことばかりではない

 引き続き、最近話題の個人型確定拠出年金(個人型DC)について取り上げる。前々回は「個人型DCの掛金の節税効果」について、前回は「窓口金融機関の手数料」について書いた。今回は「受取時の税金」について。

 個人型DCには「3つの税制メリット」があると言われている。1つ目が「積み立てる時」で、掛金の全額が所得控除の対象となるため、その年の所得税と翌年の住民税が軽減される。2つ目が「運用期間中」で、運用益が非課税となること。

 そして、今回のテーマである「受取時の税金」。個人型DCは、勤務先から受け取る退職金や公的年金と同じ課税方法なので、一定の非課税枠(退職所得控除や公的年金等控除)が設けられている。このため利益に20%課税される一般の金融商品に比べて有利と言われている。

 3つの税制メリットのうち、1つ目と2つ目は大きな特典だといえる。「将来のために貯蓄しながら税金が少なくなる」なんて、国の制度だからこそある特典。民間の金融商品ではあり得ない。運用益が非課税というのも複利効果が期待できるので、ありがたい特典だ。

 しかし「受取時の税金」については、必ずしもいいことばかりではないことを知っておきたい。退職一時金や公的年金と同じ扱いになることにより、同じ年に個人型DCを受け取ると合算して課税され、所得税の税率が高くなってしまうデメリットもあるのだ。

退職金が多い会社に務めていると、
個人型DC積み立てで税金が多くなる?

 具体例を紹介する前に、退職一時金にかかる税金の仕組みについて見てみよう。計算式は図(1)にある通り、退職金収入から「退職所得控除」という勤続年数に応じた非課税枠を差し引き、2分の1を掛けたものが退職所得。この金額に対して所得税と住民税がかかる仕組みだ。

 退職所得控除は、最初の20年間は1年あたり40万円、21年目からは1年あたり70万円。勤続年数が長くなるほど、控除額は増える。

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深田晶恵 

ファイナンシャルプランナー(CFP)、(株)生活設計塾クルー取締役。

1967年北海道生まれ。外資系電器メーカー勤務を経て96年にFPに転身。現在は、特定の金融機関に属さない独立系FP会社である「生活設計塾クルー」のメンバーとして、個人向けコンサルティングを行うほか、メディアや講演活動を通じて「買い手寄り」のマネー情報を発信している。20年間で受けた相談は4000件以上。日本経済新聞、日経WOMAN、レタスクラブ等でマネーコラムを連載、ほかにダイヤモンド・オンラインでの『40代から備えたい 老後のお金クライシス!』のネット連載も 好評。

主な著書に『30代で知っておきたいお金の習慣』、『投資で失敗したくないと思ったら、まず読む本』『住宅ローンはこうして借りなさい 改訂5版』(共にダイヤモンド社)、『共働き夫婦のための「お金の教科書」』、『図解 老後のお金安心読本』(共に講談社)他多数。
1967年北海道生まれ。外資系電器メーカー勤務を経て96年にFPに転身。現在は、特定の金融機関に属さない独立系FP会社である「生活設計塾クルー」のメンバーとして、個人向けコンサルティングを行うほか、メディアや講演活動を通じて「買い手寄り」のマネー情報を発信している。18年間で受けた相談は3500件以上。日本経済新聞、日経WOMAN、ダイヤモンド・オンライン等でマネーコラムを連載中。
主な著書に『30代で知っておきたいお金の習慣』『投資で失敗したくないと思ったらまず、読む本』、『住宅ローンはこうして借りなさい 改訂5版』(共にダイヤモンド社)(共にダイヤモンド社)、『共働き夫婦のための「お金の教科書」』『図解 老後のお金安心読本』(共に講談社)他多数。


老後のお金クライシス! 深田晶恵

「年金崩壊」「定年後破産」などの恐ろしい言葉が飛び交う少子高齢化の現代ニッポン。老後の生活を支えるお金について熟知しておくことは、もはや誰にとっても待ったなしだ。30代でも早すぎない、40代なら今まさに備えを始めたい、老後資金のあれこれを人気FPがわかりやすく指南する。

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