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キャッシュフロー改善!資金繰りの掟
【第9回】 2007年12月4日
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高橋敏則 [公認会計士、税理士]

貸し渋りのサインを見逃すな!

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◎口座別返済予定表を作成しよう
口座別返済予定表を作成しよう

 複数の銀行から何口もの借入金があり、証書借入とか手形借入があったりすると、毎月の返済額がいくらで、借入金残高がどれだけあるのかわからなくなってしまい、資金繰りが煩わしくなってしまいます。また、融資の申し込みをするときに、銀行の担当者から毎月の返済額と借入金残高を質問されて、答えられないというのでは困ってしまいます。

 そこで、右図のような借入金の口座別返済予定表を作っておくと役に立ちます。

 この表のポイントは、借入金の明細を一覧表にまとめることと、口座別に毎月の返済額を記録して月間の返済合計額を算出しておくことにあります。借入金の明細としては、銀行名、融資番号、利率、借入日、完済日、借入額、毎月の返済日などを記録しておきます。

 このような表を作っておけば、返済を忘れることもありませんし、資金繰り表の財務・借入金返済の欄の明細にもなります。また、融資担当者からの信用も高まるでしょう。

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高橋敏則 [公認会計士、税理士]

1956年、千葉県生まれ。中央大学商学部卒業。79年、公認会計士二次試験合格後、外資系会計事務所、監査法人を経て独立し、高橋会計事務所を開設、現在に至る。中小企業の経理・財務・税務の指導を行うほか、相続税コンサルティングに従事。各種セミナーの講師としても活躍中。

 


キャッシュフロー改善!資金繰りの掟

企業経営にとって永遠のテーマである資金繰り。ポイントはキャッシュフローの改善だ!この連載では、すぐに使えて効果を期待できるセオリーを紹介。

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