先生、運転資本が増加すると
現金が減少するって
どういう意味ですか？

営業キャッシュフロー（間接法）は、税引き後当期純利益＋減価償却費ー運転資本の増加額で求められる。運転資本とは、商品＋売掛金─買掛金のこと。売掛金は得意先への貸付金、買掛金は得意先からの借入金だ。したがって運転資本が増えると、現金がその金額だけ減ってしまうことになる。