年収726万円以上の人の「特権」：ボーナスと社会保険料の関係

「社会保険料ってなんでこんなに高いの？」
「安くできる方法ってないの？」
「どんな時に、どんな給付がもらえるの？」
「細かい話はいいから、重要なことだけ知りたい！」

そんな社会保険にまつわる素朴な疑問や不満を、ストーリー形式で解決していく本連載。

今回は、「ボーナスと社会保険料」の意外な関係について、サクッとお伝えしていきます。

佐藤さん：この前は、残業代と保険料に関するレクチャーをありがとうございました。保険料の額は変わらないものだと思っていたけど、しくみを知ると、工夫の余地があるんですねぇ。

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（前回までの記事はこちらからどうぞ）
第1回社会保険料を「払い損」しないための知識：民間の生命保険と社会保険はどう違う？

第2回給与明細の「社会保険料」の額って高過ぎじゃない？と思ったら読む記事

 第3回手取りが減った！と思ったら「この表」を見よう

 第4回 6月に残業する人が「損」する理由
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松島先生：保険料額表を見ていると、ほかにも保険料でトクする方法がいろいろ見つかりますよ。たとえば、標準報酬月額の等級を決める報酬月額は、けっこう幅がありますよね。

佐藤さん：ほんとだ。1万円から、高いほうでは6万円くらいの幅がありますね。

報酬月額「1円」の違いで
保険料年間6万6000円の差になるケース

松島先生：つまり、1円の違いで等級が上がったり下がったりするってことです。たとえば報酬月額28万9999円だと、標準報酬月額は28万円、健康保険21等級、厚生年金17等級です。報酬月額が1円上がって29万円になると、標準報酬月額30万円、健康保険22等級、厚生年金18等級となります。

佐藤さん：そうすると保険料はどうなるんですか……？

保険料額表で3ヵ月の平均をあてはめる「報酬月額」の欄は、1万円から6万円の幅で標準報酬月額を決めるようになっています。そのため、報酬月額1円の違いで等級が上がり、保険料が上がることがあるのです。

佐藤さんの場合であてはめてみると、健康保険21等級の保険料は全額で2万7888円、厚生年金17等級は4万9918円で、合計7万7806円。

一方、健康保険22等級の保険料は全額で２万9880円、厚生年金18等級は５万3484円、合計で８万3364円となります。なんと報酬月額１円の違いで、月額5500円以上、年額では6万6000円以上の差になります（協会けんぽ・平成28年度・東京都の例）。

松島先生：報酬月額が等級の下限に近いのは負担割合が大きい、つまりソン。上限に近いほどトクをすると言えるかもしれませんね。

佐藤さん：上限に近いってことは、給料はその分多くもらって保険料はそのままってわけか！

松島先生：報酬月額27万円の人が、1万9999円昇給して28万9999円になっても、保険料は同じですからね。

佐藤さん：なるほど。要は1円刻みで上がったり下がったりするんじゃなくて、段階的だと。

松島先生：そういうことです。

保険料を抑える「ちょっとした工夫」

報酬月額を等級の上限に近づける方法としては、賞与の額と調整することが考えられます。賞与は標準報酬月額による計算と違い、1000円未満を切り捨てた標準賞与額に直接、保険料率を掛ける計算方法です。

ですから、賞与の一部を減らしてその分を給与にあて、等級の上限に近づければ、賞与の保険料はその分下がり、一方、給与の保険料はそのままとすることができます。

松島先生：まあ現実には、残業手当が毎月変わったりして、報酬月額を1円単位でコントロールすることはむずかしいですけどね。

佐藤さん：でも、天引きされる保険料は変わらずに、2万円近く給料が上がることもあるわけでしょ？無視できませんよ。

松島先生：少なくとも、標準報酬月額のしくみを知って、意識しておくことが必要ですね。それともう1つ。保険料額表の等級には「上限」があります。これを利用すると……。