会社の生き残りが最優先

 その日の昼過ぎ、総経理のスティーブ、副工場長のチョウ、ＣＦＯのリー、調達担当のウェイ、コントローラーの鈴木、健太、麻理の7名は、大会議室のテーブルを囲んでいた。壁に架けられたスクリーンに麻理のＰＣ画面がプロジェクターで投影され、薄暗い部屋の中でその画面だけが輝いていた。

 麻理がキャッシュフロー予測のグラフを投影しながら、口火を切った。

「昨日頂いた情報をもとに13週間の週次のキャッシュフロー予測をしてみました。ご覧の通り、4週間目には当社の現金残高は100万元（約1700万円）ほどのマイナスになり、その後はマイナス幅が急速に拡大していき、8週間後には1000万元（約1億7000万円）を超えるまでになります。至急、資金の手当てが必要です」

 リーが即座にコメントした。

「このキャッシュフロー予測は正しいのかい？現金がショートする事態はこれまで想定していなかったからな」

 鈴木が応じた。

「リーさんもご存じの通り、上海地方銀行から追加融資を断られたことが直接の原因です。支店長が代わって態度が一変しました。他行も追随しているのか、軒並み断られている状況です」

 鈴木のコメントに不機嫌になったリーは、健太に矛先を向けた。

「丸山君から本社に送金を頼んでくれよ。そのためにここに来てるんだろう？」

「海外事業部と話をしましたが、赤字会社への与信には時間がかかるとのことです。収益改善の見込みが条件となりますが、これまでの取り組みがまだ具体的な効果として表れていないので、本社の審査部も二の足を踏んでいる状況です。まずは自力でやれることをやりませんか」

「自力でやれることなんて限られているだろう」とリーは不満気だ。

 ついに麻理が珍しく語気を荒げてリーを制した。

「あなたはそれでもＣＦＯですか！会社が危機的状況にあるというのに、なんて呑気なことを言ってるんです！」

 麻理の剣幕に圧倒され、リーもしぶしぶ頷いた。

「それでは、何ができるか片端から挙げましょう」

 健太は部屋のライトをつけてホワイトボードの前に陣取り、資金繰りの施策案を書き始めた。

（1）サプライヤーへの支払いの延期
（2）従業員の給与支払いの延期
（3）顧客からの売掛金回収の前倒し
（4）余剰資材・資産の売却
（5）親会社からの資金調達（借入・出資）

 それを見たウェイがすかさず反応し、健太に食ってかかった。

「ちょっと待ってくれ。主なサプライヤーに対しては、すでに厳しい品質改善を要求して、ようやく呑んでもらったところだ。さらに支払いの延期など言おうものなら、そっぽを向かれてしまうぞ！」

 しかし健太も簡単には引き下がらない。

「ウェイさんの言うこともよくわかります。しかし、いくら我々の製品の品質を良くしたって、会社自体がつぶれてしまったら何もならないんです。今は、当社が生き残ることが最優先です」