iDeCoの拠出限度額が「月単位」⇒「年単位」になり活用法が多彩に！「年末に一度に拠出」や「月々の掛け金は抑えて、ボーナス時に増額」などが可能に！

iDeCo（個人型確定拠出年金）の2018年からはじまる掛け金の「年単位化」の活用法を紹介！

2017年までiDeCoの掛金は毎月拠出する必要があり、拠出限度額は月単位で決められていた。しかし2018年からは、iDeCoおよび企業型確定拠出年金の拠出限度額が「月単位」から「年単位」になり、年単位の拠出限度額内で年1回以上拠出すればいいことになった。

そこで今回は、2018年からはじまった掛け金の「年単位化」を反映した、iDeCo活用の新戦略を「ダイヤモンド・ザイ2月号」から抜粋して紹介しよう！

「年単位化」は、上限まで拠出限度額を
使い切れていなかった人に朗報！

　2018年からiDeCo（個人型確定拠出年金）および企業型確定拠出年金の拠出限度額が、月単位から年単位になる。

　これまで、掛け金は毎月拠出する必要があり、拠出限度額は月単位で決められていたが、年単位の拠出限度額内で年1回以上拠出すればいいことに。

 「月の限度額が2万3000円の人は月々の拠出額を1万円に抑え、6月や12月のボーナス時に、月々の限度額までの残り額1万3000円×6カ月分＝7万8000円を追加で拠出するという使い方ができます。掛け金の限度額の上限まで使い切れていなかった人が、資金に余裕があるときに追加で拠出できるのはメリットです」（iDeCoに詳しいフィナンシャルウィズダム代表の山崎俊輔さん）

　また、月々の拠出額をゼロにして、12月に限度額全部を一度に掛けることもできる。この場合、拠出していない月は月々103円の国民年金基金連合会にかかる手数料は徴収されない。つまり、103円×11カ月分＝1133円が取られないのだ。

　ただし、このやり方だと、「まとまった拠出をした月の相場に運用成績が振り回されるので、毎月拠出したほうが堅実で確実」（山崎さん）なので、手数料が安くなるとはいえ要注意だ。手数料が必要になったとしても、掛け金をいったん定期預金に入れて、少しずつリスク資産にスイッチングするのが有効だろう。

iDeCoの非課税メリットを最大限に活かそう！

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　ちなみに、限度額は経過済みの月数分で、未経過月分を拠出できないので、年初の1月に1年分を拠出することはできない。

 「年単位化」は、自営業者など月々の収入が一定ではない人にも有利だ。

　iDeCoは、投資で得た利益が非課税になるだけでなく、拠出額がすべて税控除を受けられ非課税メリットが大きい。税金上のメリットを活かしながら老後資産を作るためには、コツコツと続けることが大事。そのためにも「年単位化」のメリットを活かすのが得策だ。

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