今年も「確定申告」のシーズンが到来。申告の必要がある人は、なるべく早めに準備をしたいところ。最近は、「ふるさと納税」をする人が急増したため、確定申告が必要な人も多くなっている。「ふるさと納税」をすると「寄附金控除」が適用され、自治体への寄附は、上限額までなら2000円以外すべて戻る。ただし、取り戻すには確定申告など所定の手続きが必要だ。
ダイヤモンド・ザイには、別冊付録「ふるさと納税 定番特産品ランキング50」がついてくる。その中に、「ふるさと納税」した場合の寄付金を取り戻す方法やお金の戻り方について掲載しているので、抜粋して紹介していこう。
「確定申告」と「ワンストップ特例」
2つの手続きの違いを比べてどちらか選ぼう
「ふるさと納税」をして税金を取り戻すには、手続きが必要だ。その方法は2つある。
1つ目は「確定申告」をすること。1年間（1月1日～12月31日）に寄附した内容を、翌年の3月中旬までに一括で申告するやり方だ。最大のメリットは、一度の申告でスパッと終わる点。ただ、確定申告に不慣れだと、申告書の作成を難しく感じたり面倒に思う人もいるだろう。
そこで2つ目の、確定申告せず、税金を取り戻す方法がある。それが「ワンストップ特例」だ。寄附をした自治体に「ワンストップ特例」の申請書と、定められた確認書類を郵送すると、確定申告をしなくても、翌年以降お金が戻ってくる。申請書の記入するのは住所、氏名などと（自治体によっては、それすらあらかじめ印字されていることも）、捺印だけなので非常に簡単だ。
ただ、「ワンストップ特例」を利用するには、いくつかの条件をクリアする必要がある。また、確定申告した場合と「ワンストップ特例」を利用した場合とでは、お金の戻り方が少し異なっている。結果的に戻る金額は同額だが、戻ってくる時期と税金の種類が違うのだ。
次からは、「ふるさと納税」の確定申告と「ワンストップ特例」について、それぞれの詳細を解説していく。
「確定申告」でお金を取り戻す人は、
所得税と住民税の2段階で寄付したお金が戻ってくる
手軽さで言うと、確定申告よりも「ワンストップ特例」に軍配が上がるとされている。しかし、「ワンストップ特例」は利用できない人もいる。具体的には、以下の条件にあてはまると「ワンストップ特例」が利用できないので、必然的に確定申告を選択するしかない。
【ワンストップ特例を利用できない人】
（1）自営業で普段から確定申告をしている人や、会社員でも「住宅ローン控除」や「医療費控除」の申告など、「寄附金控除以外」に確定申告をすべき事案がある人
（2）1年間で5カ所以上の自治体に寄附をしている人
なお、「ワンストップ特例」を選択すると、必要書類を寄附先のすべての自治体に送る必要がある。このような手続きを一度で済ませたいなら、確定申告を選ぼう。比較的、確定申告に慣れている人なら、「ワンストップ特例」よりも確定申告のほうが、むしろラクだと感じるかもしれない。
確定申告をする場合、所得税と住民税の2段階に分かれてお金が戻る。所得税の分は、「還付金」として銀行振込などで、現金で戻る。また給与以外に所得があるなど、申告時点で納税が必要な人は、戻るはずの寄附金分のお金を差し引いて納税する。所得税で戻るお金の目安は、「（寄附額－2000円）×所得税率」だ。
所得税から取り戻しきれなかった分は、住民税の減額という形で戻る。2016年のふるさと納税分なら、2017年6月～2018年5月の住民税から減額される。
確定申告をするなら、国税庁のwebサイト「確定申告書等作成コーナー」がおすすめ。必要なものはパソコンとプリンター。これを使うと、自分で面倒な計算などする必要がなく、案内どおりに文字や数字を入力すればいいだけだ。
【※関連記事はこちら！】
■「ふるさと納税」した人が確定申告する方法とは？ワンストップ特例の3つの条件を満たさない人は、確定申告をしないと節税効果がなくなるので要注意！
■会社員で確定申告をしないと損する人はどんな人？2017年の確定申告で注意すべき点と、会社員の副業がバレないようにする確定申告書の書き方も説明！
「ワンストップ特例」は、書類の記入が超カンタン！
寄附先からもらう申請書と必要書類を揃えて郵送する
続いて、確定申告をせず「ワンストップ特例」を利用する場合、誰が利用できるか、どんな手続きが必要になるかを紹介していこう。
「ワンストップ特例」を使うためには、3つの条件がある。1つ目は、確定申告が必要な他の事案がないこと。つまり基本的には会社員が対象の制度だ。もともと確定申告の必要がある個人事業主などは対象外となる。また会社員でも、医療費控除や、株やFXの損益に関する申告をする人などは、「ふるさと納税」に関しても確定申告をしなければならない。
2つ目は、寄附する自治体が5カ所以下であること。6カ所以上になった時点で、6カ所分すべての確定申告をしなければならない。3カ所だけ特例を受けて、3カ所分は確定申告、ということはできない。
3つ目は、期日までに定められた書類を寄附先の自治体に提出することだ。
ここからは、「ワンストップ特例」の提出書類について詳しく説明しよう。
まず、「ワンストップ特例」の申請書について。原則は「自分で申請書を用意して、自分で記入して、自分で送る」だ。申請書は総務省や自治体のHPから印刷したり、役所からもらったりして調達する。
とはいえ実際は、申請書と返信用封筒を送ってくれる自治体が多い。寄附者全員に自動的に送る自治体もあれば、寄附を申し込む際に「ワンストップ特例を利用する」と申告した人にだけ、送る自治体も。
ただし、この場合も、年末は特に注意が必要だ。自治体から申請書が届くのを待っていると、受付締切の1月10日に間に合わない。この場合は自分で書類と封筒を用意して、自治体に送ろう。
次に確認書類について。特例を申請するためには、「マイナンバー確認」と「本人確認」の2種類の書類が必要になる。
「マイナンバー確認」の書類として認められているのは、以下のとおり。
（1）個人番号カードのコピー
（2）個人番号通知カードのコピー
（3）個人番号が記載された住民票の写し（原本）
一方「本人確認」は、写真付きの公的な身分証（個人番号カード、免許証、パスポートなど）なら1点、写真付きでないものなら2点、というのが原則。ただし自治体により、この辺りのルールは若干異なる。不明点があれば寄附先に確認しよう。
蛇足だが自治体が用意する返信用封筒は普通郵便だ。郵便事故が気になる人は、自腹にはなるが簡易書留などを利用しよう。
ワンストップ特例の場合、寄附したお金はすべて住民税から戻る
さてワンストップ特例の場合のお金の戻り方は、単純明快だ。「寄附額－2000円分」が、全額翌年分の住民税から減額される。例えば2016年1～12月までの寄附分は、その翌年分に当たる2017年6月～2018年5月の住民税から減額されることになる。
会社員の場合だとほとんどが月割りで住民税を納めるので、下の図のようなケースの場合、毎月4833円ずつが減額されることになる。
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード（NL） |
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| 0.5～7.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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◆三菱UFJカード |
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| 0.5～5.5％ （※1） |
永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
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| 【三菱UFJカードのおすすめポイント】 通常還元率は0.5％だが、セブン‐イレブンとローソンのほか、オーケー、松屋、ピザハットオンライン、スシロー、くら寿司などでの利用分は還元率5.5％の高還元に！（※1）カード利用で貯まる「グローバルポイントは、スマートフォンアプリ「MUFGカードアプリ」を利用することで「Amazonギフトカード」「Apple Gift Card」「Google Play ギフトカード」など、18種類のギフトカードに“即時交換”できるのもメリット！ また、2024年8月から年会費が“永年無料”になって、さらにお得なクレジットカードになった。 ※1「1ポイント＝5円相当」の商品に交換した場合の還元率。還元率5.5％はセブン‐イレブンやローソンなどの対象店舗で利用した場合（AMEXブランドのみ一部加盟店が5.5％還元特典の対象外）。各社の利用金額は合算されず、各社単位の1カ月の利用金額合計1000円ごとにポイントを付与。なお、Apple PayはQUICPayでの利用が対象（Apple PayとQUICPayはMastercardまたはVisaのみ利用可能）。 |
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード ゴールド（NL） |
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0.5～7.0％ |
5500円 （ただし、年100万円以上の 利用で次年度から永年無料） |
VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード ゴールド（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス（NL）”のゴールドカード。年会費5500円（税込）だが、年間100万円を利用すると（※1）、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力！ さらに、通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード ゴールド（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※2）するなど、ポイントも貯まりやすくてお得！ ※1 対象取引などの詳細は、三井住友カードの公式サイトでご確認ください。※2 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。カード現物のタッチ決済、iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード ゴールド（NL）｣は、年100万円以上を使うと年会費が“永年無料”に！ コンビニで7％還元、空港ラウンジや旅行保険などの特典も付帯してお得！ ◆三井住友カード ゴールド（NL）のメリット･デメリットを解説！ 同じく“実質”年会費が無料の｢エポスゴールドカード｣と付帯サービスなどを比較して魅力を解剖！ |
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◆JCB CARD W（ダブル） |
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| 1.0～10.5％ （※） |
永年無料 | JCB | QUICPay |
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| 【JCB CARD W（ダブル）のおすすめポイント】 39歳以下の人だけが申し込める、年会費無料のうえに通常還元率1％のお得な高還元クレジットカード！（40歳以降も継続して保有可能）さらに「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」の「ポイントアップ登録（無料）」をすれば、Amazonやセブン-イレブンなどでは還元率2％、スターバックスでは「スターバックスカード」へのチャージで還元率5.5％、「Starbucks eGift」の購入で還元率10.5％に！ ※貯まったOki Dokiポイントを「JCB PREMO」に交換した場合の還元率。 |
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◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カード |
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| 0.3～1.5% （※1） |
3万9600円 | AMEX | － |
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| 【アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードのおすすめポイント】 日本で最初に発行されたゴールドカード「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」の後継カードだけに、ステータス＆付帯サービスは最高レベルで、カードが金属製という特別感もあって、一般的なゴールドカードとはケタ違い。たとえば、年間200万円（税込）以上を利用してカードを継続保有すると、国内40カ所以上の高級ホテルに無料宿泊できる「フリー・ステイ・ギフト」は、もはや一般的なプラチナカードすら凌駕するレベルの特典だ。さらに、高級レストランを2人以上で利用すると1人分が無料になる「ゴールド・ダイニング by 招待日和」や、世界1400カ所以上の空港ラウンジを年2回まで無料で利用できる「プライオリティ・パス」、最高補償額1億円の「海外旅行傷害保険」が付帯するなど、もはや「ゴールドカード」の枠組みを大きく飛び越えている。また、家族カードは2人目まで年会費無料でお得（3人目以降は年1万9800円・税込）。 ※貯まるポイントをマイルに交換した場合。1マイル＝1.5円換算。 |
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| 【関連記事】 ◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードは“プラチナ”を超える“ゴールド”！ 日本初のゴールドカードを受け継ぐ「新生ゴールド」を解説！ ◆【アメリカン・エキスプレス・カードを一覧で比較】アメックスが発行する15枚のカードの年会費や特典、還元率を比較して、自分にピッタリの1枚を探そう！ ◆アメックスの新規入会キャンペーンをまとめて紹介！｢アメリカン･エキスプレス｣の入会特典で、ポイントやマイルをお得に獲得しよう！ |
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◆au PAY カード |
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1.0～2.0％ |
永年無料 | VISA Master |
－ |
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| 【au PAY カードのおすすめポイント】 通常還元率1.0％でPontaポイントが貯まり、マツモトキヨシやかっぱ寿司などの「au PAY ポイントアップ店」では還元率1.5～2.0％以上に達する、auユーザー以外も得するクレジットカード！ 貯まるPontaポイントは「1ポイント＝1円相当」としてカードの利用代金に充当できるほか、ローソンなどのPontaポイント加盟店でも現金同様に利用できて使い勝手も抜群。しかも、2024年6月から年会費が“永年無料”になってさらにお得になった！ |
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