ふるさと納税おすすめ特産品情報

「ふるさと納税」した人が確定申告する方法とは?
ワンストップ特例の3つの条件を満たさない人は、
確定申告をしないと節税効果がなくなるので要注意!

2017年2月1日公開(2022年3月29日更新)
ザイ・オンライン編集部
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2月16日~3月15日は、「確定申告」の申告書の提出期間。2016年の間に医療費がかさんだ人や、運用で儲けた人&損した人、「ふるさと納税」をした人などは、申告すると払い過ぎた税金が返ってくることも!

現在発売中のダイヤモンド・ザイには、この時期必ずチェックしておきたい「確定申告」の最新情報を掲載! 今年からの変更点や、確定申告でどんな人が得するか。あるいは、さまざまなケース別の申告のやり方も詳しく解説している。今回は、その中から「ふるさと納税」をした場合の確定申告について抜粋して紹介! まず、自分が確定申告が必要か、不要か、という点から確認してみてほしい。

「ふるさと納税」は条件を満たしていなければ確定申告が必須!
「寄附金控除」で“2000円以外”を取り戻せ!

 日本全国の特産品が、実質2000円でたくさんもらえると大好評なのが、「ふるさと納税」だ。昨年は、「楽天(楽天ふるさと納税)」や「ソフトバンク(さとふる)」などの大手事業者が本格参入したことで、申込や配送の利便性が高まり、ふるさと納税の利用者は増える一方だ。

【※関連記事はこちら!】
ふるさと納税の8大関連サイトを徹底比較!最も便利なサイトはどこ?取扱い自治体数や特典は?ザイがおすすめするサイトはここだ!

 さて、このふるさと納税。“納税”という名称を使っているが、実質は「自治体への寄附」であることは周知のことだろう。ふるさと納税がお得なのは「寄附金控除」という制度を使って、税の軽減を受けられるからだ。そして、この控除を利用するには、確定申告の必要がある。

 ただし条件を満たせば、確定申告をしなくても税額控除が受けられるしくみも。それが「ワンストップ特例」だ。

「ワンストップ特例」で確定申告が免除される条件を確認!

 「ワンストップ特例」を受けるには、以下の3条件を満たす必要がある。

(1)1年間に寄附した自治体が5ヵ所以下。
(2)寄附したすべての自治体にワンストップ特例の申請書を提出した。
(3)ふるさと納税以外に確定申告する事案がない

 ふるさと納税以外に、株などの譲渡損益に関する申告や、医療費控除などの申告がある場合は、たとえすべての自治体に申請書を送っていたとしても、改めて確定申告をしなければならない。下のフローチャートで、自分はどちらに当てはまるか確認しよう。

【ふるさと納税をして、確定申告が不要な人】
⇒「ワンストップ特例」を利用できる人

 確定申告が不要なのは、前述のように「ワンストップ特例」を利用できる人だ。

 ただ、この「ワンストップ特例」で特に注意したいのが、条件(2)の申請書の送付である。これは今年(2017年)の1月10日必着で、各自治体に送る必要があった。現時点で平成28年分の申請書が手元にあるなら、もう手遅れなので、確定申告をしよう。

 また、「1ヵ所だけ送付を忘れた」などという人もいるかもしれない。その場合、確定申告で申告するのは、忘れた1カ所でいいのかといえばそうではない。確定申告をする場合は、申請書を送付した自治体もあわせて、すべてを申告する必要がある。

 ところで、確定申告をした場合としなかった場合で、お金の戻り方が違うということをご存じだろうか。

 確定申告をする場合は、「所得税の還付」と「住民税の減額」の2段構えでお金が戻る。しかし「ワンストップ特例」を利用する場合は、2000円を除いた寄附金相当のお金は、住民税の減額だけで戻ることに(下の表を参照)。そのため、確定申告をした時に、所得税が銀行振込などで現金として戻ってくる点と大きく異なる。

 平成28年分の寄附額が反映されるのは、平成29年6月~30年5月に納める住民税だ。会社員ならほとんどの人が月割で住民税を納めているだろうから、戻ってくる金額分が、毎月少しずつ住民税から減額されることになる。

【ふるさと納税をして、確定申告が必要な人】
⇒5自治体以上に寄付した人、ほかにも申告する事案がある人など

 続いては、ふるさと納税をして確定申告が必要な人の場合、どんな注意点があり、どのようにして節税効果を得られるのか紹介していこう。

 ワンストップ特例の条件である、(1)1年間に寄附した自治体が5ヵ所以下。(2)寄附したすべての自治体にワンストップ特例の申請書を提出した。(3)ふるさと納税以外に確定申告する事案がない……にひとつでも該当しなければ、確定申告の必要がある。

 なお、確定申告が不要の人は、住民税だけからお金が戻ると説明したが、確定申告する人は、所得税と住民税、2段階に分かれてお金が戻る。

 まず所得税からの分は、還付金として自分が指定した方法(銀行振込など)で現金で戻ってくる。おおよその目安は(寄附額-2000円)×所得税率だ(他の控除額などの状況により、このとおりとは限らない)。

 そして、所得税から戻しきれなかった分が住民税から差し引かれる。平成28年のふるさと納税分は、平成29年6月~30年5月の住民税が減額されることで戻ってくる。4、5月頃に会社からもらう「住民税の決定通知書」で、ちゃんと減額されているか確認しよう。

「還付」の申告だけなら、今すぐ提出してもOK!

 ちなみに、2017年の確定申告の受付は2月16日~3月15日だが、還付(払い過ぎた税金を返してもらう)申告だけの人は、年明け早々の1月1日から申告してもよいことになっている。株の譲渡益の申告など、還付以外の申告がない人は、今日すぐにでも、申告書を提出してもかまわない。

 早く申告するほど還付金も早く振り込まれる。自治体から送られてくる「寄附金受領証」がすべて揃っているなら、税務署が混む前にさっさと済ませてしまうのもおすすめだ。

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【2022年8月1日時点・最新情報】
還元率、年会費etc.で比較! 人気のおすすめクレジットカード

還元率 年会費
(税込)
ブランド 電子マネー対応
(ポイント付与対象)
カード
フェイス

 ◆楽天カード

1.0~3.0% 永年無料 VISA
JCB
Master
AMEXを
楽天Edy
(楽天Edyへの
チャージ分は
還元率0.5%)
楽天カード公式サイトはこちら
【楽天カードのおすすめポイント】
楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料&高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0%だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0%以上に! また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5~2.0%以上になる! ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強
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 ◆三井住友カード(NL)

1.0~3.0% 永年無料 VISA
Master
iD
三井住友カード(NL)の公式サイトはこちら
【三井住友カード(NL)のおすすめポイント】
2021年2月に申し込み受付が始まった「三井住友カード」の新しいクレジットカードで、券面にカード番号が記載されていない「ナンバーレス(NL)」なのが特徴(カード番号はアプリで確認可能)。通常還元率は0.5%と一般的なクレジットカードと同等だが、セブン-イレブン、ファミリーマート、ローソン、マクドナルドで「Visaのタッチ決済」または「Mastercardコンタクトレス」で支払うと、還元率5%に大幅アップ(※)するので、コンビニやマクドナルドを日常的に利用する人におすすめ! さらに、獲得できる「Vポイント」は、dポイント、Pontaポイント、楽天ポイント、Tポイント、ANAマイルなどに交換できるほか、「1ポイント=1円」としてカード利用額に充当できるなど、ポイントの汎用性が高いのも魅力!
(※ 一部店舗では還元率5.0%とならない場合あり。また、一部店舗では「Visaのタッチ決済」および「Mastercardコンタクトレス」が利用不可。)
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 ◆Marriott Bonvoy アメリカン・エキスプレス・プレミアム・カード

1.875%
(※1)
4万9500円 AMEX
Marriott Bonvoy アメリカン・エキスプレス・プレミアム・カードの公式サイトはこちら
【Marriott Bonvoy アメリカン・エキスプレス・プレミアム・カードのおすすめポイント】
2022年2月24日に誕生した「スターウッド プリファード ゲスト アメリカン・エキスプレス・カード(SPGアメックス)」の後継カード。SPGアメックスと同じく、通常100円につき3ポイントが貯まり、「6万ポイント⇒2万5000マイル」の高い交換レート(=還元率1.875%!)でANAやJALなどの航空会社40社以上のマイルに移行可能! しかも、ポイントの有効期限は「最後にポイントが増減した日から2年間」なので“実質”無期限でマイルを貯められるのも大きなメリット。また、世界的ホテルグループ「マリオット・インターナショナル」との提携カードなので、カードを保有するだけで上級会員資格「ゴールドエリート」が手に入り、客室のアップグレードや14時までのレイトチェックアウトなどの特典が利用できる。さらに、年間150万円以上を利用したうえでカードを更新すると、シェラトンやウェスティンなどの同グループのホテルに2名まで無料で1泊できる「無料宿泊特典」(※2)がもらえるほか、年間400万円以上を利用するとワンランク上の会員資格「プラチナエリート」が手に入り、最大でスイートまでの客室アップグレード、朝食無料サービスなどの豪華特典が利用可能に! 家族カード1枚は年会費が無料(2枚目以降は年会費2万4750円・税込)になり、夫婦や家族でポイントが貯めやすくなっている。
(※1 6万ポイントを一度にマイルに移行した場合。1マイル=1.5円換算。※2 交換レートで5万ポイントまでのホテルに宿泊可能。追加で最大1万5000ポイントを支払って、6万5000ポイントまでのホテルに宿泊することも可能)
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Marriott Bonvoy アメリカン・エキスプレス・プレミアム・カードの公式サイトはこちら
還元率 年会費
(税込)
ブランド 電子マネー対応
(ポイント付与対象)
カード
フェイス

 ◆JCB CARD W(ダブル)

1.0~3.0% 永年無料 JCB QUICPay
JCB CARD W(ダブル)公式サイトはこちら
【JCB CARD W(ダブル)のおすすめポイント】
39歳以下の人だけが申し込める、年会費無料の高還元クレジットカード!(40歳以降も継続して保有可能)通常還元率は1%、「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」のAmazonやセブン-イレブンなどでは還元率2%、「ポイントップ登録(無料)」をすれば「スターバックスカード」へのチャージで還元率5.5%に
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 ◆セゾンパール・アメリカン・エキスプレス・カード Digital

0.5~3.0% 初年度無料
次年度以降も
条件次第で無料(※)
AMEX Suica
セゾンパール・アメリカン・エキスプレス・カード Digitalの公式サイトはこちら
【セゾンパール・アメリカン・エキスプレス・カード Digitalのおすすめポイント】
通常還元率は0.5%だが、QUICPay決済を利用した場合は還元率3%に大幅アップ! セブン-イレブン、ファミリーマート、ローソンといったコンビニはもちろん、マツモトキヨシやツルハグループなどのドラッグストア、ビックカメラやヨドバシカメラといった家電量販店など、QUICPayを利用できる店舗ではいつでもどこでも還元率3%になるので非常にお得! 貯まるポイントは、有効期限のない「永久不滅ポイント」なので、ポイントの失効を気にする必要がないのもメリット!
(※ 2年目以降1100円。ただし、年一回でもクレジットカードの利用があれば次年度以降も無料。)
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 ◆三井住友カード ゴールド(NL)

0.5~5.0%

5500円
(ただし、年100万円以上の
利用で次年度から永年無料
VISA
Master
iD
三井住友カード ゴールド(NL)のカードフェイス
【三井住友カード ゴールド(NL)のおすすめポイント】
2021年7月1日に発行が始まった、券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス(NL)”のゴールドカード。年会費5500円(税込)だが、年間100万円を利用すると(※1)、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力! さらに、通常還元率は0.5%と一般的なクレジットカードと同等だが、セブン-イレブン、ファミリーマート、ローソン、マクドナルドで「Visaのタッチ決済」または「Mastercardコンタクトレス」で支払うと還元率5%に大幅アップ(※2)するなど、ポイントも貯まりやすくてお得!
※1 SBI証券での積立投資など、一部の支払いは集計の対象外。※2 一部店舗では還元率5.0%とならない場合あり。また、一部店舗では「Visaのタッチ決済」および「Mastercardコンタクトレス」が利用不可。
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 ◆au PAY カード

1.0~2.0%

初年度無料
次年度以降も
条件次第で無料(※)
VISA
Master
au PAY カードのカードフェイス
【au PAY カードのおすすめポイント】
通常還元率1.0%でPontaポイントが貯まり、マツモトキヨシやかっぱ寿司などの「au PAY ポイントアップ店」では還元率1.5~2.0%以上に達する、auユーザー以外も得するクレジットカード! さらに、スマホ決済の「au PAY」へのチャージでも1.0%分のポイントが貯まり、「au PAY(コード払い)」の利用時に0.5%分のポイントが貯まるので、合計還元率1.5%でPontaポイントを2重取りできる! しかも、初年度は年会費無料、2年目以降は年会費1375円(税込)だが、年に1回でもカード決済、もしくは携帯電話などのauのサービスを利用していれば次年度以降の年会費も無料に
(※ 2年目以降1375円。ただし、年一回でも利用した場合、もしくは「au ID」に「au PAY カード」を紐付けて、携帯電話などのauサービスを利用している場合は次年度無料)
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