「ふるさと納税」で注意すべき5つのポイントを紹介
仕組みを理解して、きっちりお得をゲットしよう！
「ふるさと納税」は、人気が出てきたとはいうものの、税金が戻ってくる仕組みがやや複雑で、わかりにくいところがあります。具体的に、どんな計算式で控除額が算出されるかまでは、知らなくても何とかなりますが、せっかくの寄付をムダにしないために、いくつかのポイントだけは押さえておきましょう。
◆注意点①
所得がない人の名前で「ふるさと納税」をしても節税効果がない
「ふるさと納税」は誰の名義でもできますが、所得税や住民税の節税効果を享受したければ、納税者（給与や年金の所得がある人）の名義で寄付することが必須です。
専業主婦の人や所得が少ない人（年収300万円以下）の名義で「ふるさと納税」をし、節税できないケースは頻発しているので、注意しましょう。共働きの場合は、年収の高い人のほうを先に節税したほうがいいので、名義は年収の高い人のものにしてください。
◆注意点②
ワンストップ特例の申請や確定申告は忘れずに！
最近は「ふるさと納税」も簡単になっていて、クレジットカード払いができる自治体、銀行振込ができる自治体が大半です。ほとんどネットショッピング感覚で「ふるさと納税」をして特産品を受け取ることができます。その気軽さのせいか、本来の目的である節税のための手続きを忘れがちです。
2015年4月以降の「ふるさと納税」に関しては、「ワンストップ特例」が適用され、5自治体以内の寄付であれば確定申告が不要になりました。ただ、ワンストップ特例を申請するための申請書を、各自治体に郵送で送付する必要があります。1つの自治体に何度も「ふるさと納税」をしている場合は、その回数分の申請書を送付しなければなりません。
よく、ネットから「ふるさと納税」の申し込みをして、「ワンストップ特例に申し込む」という欄にチェックしただけで、手続きが完了したと思い込んでいる人がいますが、これは間違い。必ず郵送する必要があります。
申請書の締切は、1月10日です。今後変更がなければ、毎年1月10日が締日となるでしょう。2015年分のワンストップ特例の申請書を2016年1月10日までに出し忘れてしまった人は、2月半ば～3月半ばまでに確定申告をすれば問題ありません。万一間に合わなくても、他で確定申告をしていない場合には、5年間は遡って申告ができます（ふるさと納税以外で確定申告をしている場合には、更正手続きで減税を受けます）。昨年の申告をしていない人は、今からでも手続きをしましょう。
その際、自治体から送られてくる寄付金の受領書が必要となるので、紛失しないようにしてください。
◆注意点③
最低自己負担金2000円で済む寄付金の上限を知ろう
最低自己負担額の2000円で済む寄付額は、所得によって異なります。そのため、自分がいくらまで寄付できるのか、きちんと把握する必要があります。
総務省の「ふるさと納税ポータルサイト」に、目安の金額が掲載されているので参考にしてみてください（下の画像は総務省「ふるさと納税ポータルサイト」より抜粋）。
※1「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します（配偶者の給与収入が141万円以上の場合）。※2「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します（ふるさと納税を行う方本人が配偶者控除を受けている場合）。
※3「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。
※4 中学生以下の子供は（控除額に影響がないため）、計算に入れる必要はありません。
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これらの金額はあくまで概算であって、正確な数字を割り出すには、税理士などの専門家の力が必要ですが、ある程度の金額さえ知っておけば問題はありません。ただ、目安の金額のギリギリいっぱいまで「ふるさと納税」をすると、正確な数字が目安より低い場合もあるため、自己負担が2000円以上になる可能性も出てきます。
そのため、仮に上限の目安が10万円なら、「ふるさと納税」をするのは9万円くらいまでにしておくと、上限をオーバーして自己負担が増えるリスクは減らせます。
◆注意点④
医療費控除の金額などによって寄付金の上限は変わることもある
「ふるさと納税」は寄付金控除の一種。医療費控除など、その他の控除と一緒に申告ができます。「ふるさと納税」をしたからといって、他の控除が適用されなくなるようなことはありません。
ただ、医療費控除などのさまざまな控除と「ふるさと納税」を併用すると、「ふるさと納税」の寄付額の上限が低くなることは、意外と知られていないかもしれません。医療費控除の申告額にもよりますが、医療費控除が多ければ多いほど、寄付額の上限は低くなります。
例えば、寄付金の上限が10万円で、2016年の前半のうちに、きっちり10万円分寄付したとしましょう。ところが、2016年末に大病で入院することになり、多額の医療費が発生したと仮定します。
その場合、医療費が（家族分と合わせて）年間10万円を超えていたら、確定申告をして医療費控除を申告することになります。すると、「ふるさと納税」の寄付金の上限は下がりますが、すでに上限いっぱいまで寄付しているため、上限をオーバーし、自己負担が2000円より増加することになります。医療費控除の内容次第では、数万円単位で増えることもあり得ます。
予期しない病気やケガで医療費控除が発生した場合は仕方ありませんが、近々出産予定の人、自分や生計を一にする家族が大病の手術を予定している人などは、医療費控除を申請する可能性が高いため、寄付額の上限いっぱいまでは「ふるさと納税」をしないようにしましょう。
また、住宅ローン控除の場合、その年の住宅ローン控除が所得税から引き切れずに、住民税からも減税を受けていることがあります。その場合も、「ふるさと納税」の節税効果の恩恵を100%は受けることができません。住宅ローン控除を申請予定の人は、この点も念頭に置いておいてください。
◆注意点⑤
節税できたお金を意識して、控除分をムダ遣いしないように！
「ふるさと納税」をした場合、確定申告をすると所得税の一部が還付され、住民税の一部が控除されます。また、ワンストップ特例を使うと、全額が住民税から控除されます。
還付の場合は現金が戻ってきますが、控除の場合は予定の金額よりも税額が減ります。住民税の税額が減るということは、給与所得者の場合、毎月給与から天引きされる金額が減る（＝手取りが増える）ということにつながります。
それは喜ばしいことですが、毎月数千円～1万円前後、手元のお金が増えたのに、何となくこれまでどおりの予算でやりくりして、増えた分は知らないうちになくなっている――では、せっかく節税できたのにもったいなさすぎます。
節税効果をより強く意識したければ、やはりその分を貯蓄したり、前々から必要だったものを購入したりと、目的を持って使うなり管理するなりして、何となく消費してしまわないように注意しましょう。
さて、まだ「ふるさと納税」をしたことがない人も、挑戦してみたくなったでしょうか？
今回挙げたポイントに注意して、2016年も「ふるさと納税」にチャレンジしてみましょう。冬場は、お米など秋の農産物の募集が始まっていないところも多いですが、すでに季節のフルーツなどは、続々と募集開始になっています。「ふるさと納税」で季節を感じつつ、節税と節約に励んでいきましょう！
（取材・構成／元山夏香）
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
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◆三井住友カード（NL） |
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| 0.5～7.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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◆三井住友カード ゴールド（NL） |
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0.5～7.0％ |
5500円 （ただし、年100万円以上の 利用で次年度から永年無料） |
VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード ゴールド（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス（NL）”のゴールドカード。年会費5500円（税込）だが、年間100万円を利用すると（※1）、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力！ さらに、通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード ゴールド（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン‐イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では最大7％還元に大幅アップ（※2）するなど、ポイントも貯まりやすくてお得！ ※1 対象取引などの詳細は、三井住友カードの公式サイトで要確認。※2 セブン‐イレブン、ローソン、マクドナルドなどの対象のコンビニ・飲食店で、スマートフォンでのVisaのタッチ決済またはMastercardタッチ決済を利用すると最大7.0％還元（一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。カード現物のタッチ決済、iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は最大7.0％還元の対象外。Google PayやSamsung WalletではMastercardタッチ決済は利用不可）。「1ポイント＝1円相当」のポイントや景品などに交換した場合の還元率。 |
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カード |
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| 0.3～1.5% （※1） |
3万9600円 | AMEX | － |
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| 【アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードのおすすめポイント】 日本で最初に発行されたゴールドカード「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」の後継カードだけに、ステータス＆付帯サービスは最高レベルで、カードが金属製という特別感もあって、一般的なゴールドカードとはケタ違い。たとえば、年間200万円（税込）以上を利用してカードを継続保有すると、国内40カ所以上の高級ホテルに無料宿泊できる「フリー・ステイ・ギフト」は、もはや一般的なプラチナカードすら凌駕するレベルの特典だ。さらに、高級レストランを2人以上で利用すると1人分が無料になる「ゴールド・ダイニング by 招待日和」や、世界1300カ所以上の空港ラウンジを年2回まで無料で利用できる「プライオリティ・パス」、最高補償額1億円の「海外旅行傷害保険」が付帯するなど、もはや「ゴールドカード」の枠組みを大きく飛び越えている。また、家族カードは2人目まで年会費無料でお得（3人目以降は年1万9800円・税込）。 ※貯まるポイントをマイルに交換した場合。1マイル＝1.5円換算。 |
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| 【関連記事】 ◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードは“プラチナ”を超える“ゴールド”！ 日本初のゴールドカードを受け継ぐ「新生ゴールド」を解説！ ◆【アメリカン・エキスプレス・カードを一覧で比較】アメックスが発行する13枚のカードの年会費や特典、還元率を比較して、自分にピッタリの1枚を探そう！ ◆アメックスの新規入会キャンペーンをまとめて紹介！｢アメリカン･エキスプレス｣の入会特典で、ポイントやマイルをお得に獲得しよう！ |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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