「世帯の年収が700万円という夫婦と子供2人（子は16歳以上が1人、16歳未満が1人）の家族の場合、控除の対象となる寄付金の上限額は3万円。ここから適用下限額である2000円を引いた額、すなわち2万8000円が最大の控除対象額となる」という条件の場合、どのように税金が控除されるのか。
この場合、2万8000円の10％の2800円が「所得税」から控除される。「所得税」は源泉徴収されていることが一般的なので、還付される2800円は現金で受け取れる。
残りの2万5200円（2万8000円－所得税から控除された2800円）は、翌年の「住民税」から差し引かれる形で控除されるので、「住民税」の総額が2万5200円安くなる。つまり、現金で受け取るのではなく、税金を支払う必要がなくなるということだ。ただし、サラリーマンであれば、月々の給料の手取りが増えるので、現金で受け取るのとほぼ同じ効果があると言えるだろう。
「e-tax」で「ふるさと納税」を申告する画面。一度、覚えてしまえば簡単だ
「確定申告」をする必要がないサラリーマンやOLの中には、「確定申告」と聞くだけで「面倒くさい」と臆してしまう人もいるかもしれないが、「ふるさと納税」だけを申告するなら会社からもらう「源泉徴収票」と「寄附金受領証明書」だけがあれば記入できる。
「電子申告・納税システム」の「e-tax」を活用すれば、税務署に足を運ぶことなく、パソコン上で簡単に手続きすることも可能で、一度「確定申告」の手順を覚えれば、翌年からは10分もあれば終わる簡単な作業だ。
以上が「ふるさと納税」に申し込み、「お礼の品」を受け取って、実際に得をするまでの一連の流れとなる。これだけで「節税」＋「お礼の品」という2つの特典を受け取れるなら、一度試してみる価値はあるのでは？
「1万円の寄付（実質負担2000円）でお米10kg」以上を狙え!?
話題＆超豪華な「ふるさと納税」の特典を一部紹介！
さて、では実際にどのような「お礼の品」があるのだろうか。まだ、2014年度の「お礼の品」が正式に決定していない自治体も多いのだが、ここからはいくつか注目の自治体を紹介していこう。
まずは「長野県下伊那郡阿南町」だ。
昨年、阿南町は1万円寄付するごとにお米20kg、3万円寄付すると計60kgを寄付者にプレゼントする「ふるさと納税」を始めて話題になった。
というのも、ふるさと納税でお米を特典としている自治体は全国30カ所以上あるのだが、“1万円の寄付でお米10kg”が相場。つまり、阿南町は「ふるさと納税」の特典として相場の2倍の量のお米を贈ってくれるのだ。それにより、同町には昨年、１億円を超える寄付金が集まり、「お米が足りない」ということで予定より早く募集を打ち切ったほど。
「ザイ・オンライン」編集部では、実際に「ふるさと納税」を初体験して、3万円を寄付して実質2000円負担で60kgのお米をゲットしたY部員の体験レポートを公開して人気を博したのだが、2014年もその特典を継続することを正式に発表……したものの、募集が殺到したようで3月6日にすでに締め切られたのは「前編」で書いたとおり。
しかし、「長野県阿南町」のほか、「岡山県津山市」では「津山産こしひかり15kg」、「埼玉県幸手市」では「特選幸手のコシヒカリ13.5kg」と、相場の“1万円の寄付でお米10kg”よりも多いお米をもらうことができる。また、“1万円の寄付でお米10kg”であれば、さまざまな自治体でもらうことができる。
北海道上士幌町の特典は豪なことで有名！
ほかに人気を集めているのは「北海道上士幌町」。1万円の寄付金で「十勝ハーブ牛ロースステーキセット（2枚400g）」などの特典がもらえることもあり、なんと2013年の「ふるさと納税」では2013年度には2億円以上を集めている人気の自治体だ。
また、「山形県西置賜郡白鷹町」では1万円の寄付金で「米沢牛（2～3人分）」がプレゼントされるなど、地元の高級和牛ブランドを特典としている自治体も多い。
神奈川県三浦市の「ふるさと納税」でもらえる「目鉢まぐろブロック（2.5kg）」はド迫力！
海産物を特典とする自治体も多い。「神奈川県三浦市」では10万円の高額寄付者には「目鉢まぐろブロック（2.5kg）」と高級食材が大ボリュームでもらえるほか、「和歌山県串本町」では1万円の寄付金で「伊勢エビ」、「山口県山口市」では1万円の寄付金で「活き車エビ」など、魚やエビ、カニなどの特典も選び放題だ。
また、食材ばかりでなく、その土地の伝統工芸品や商業施設や宿泊施設の利用券といったものもあり、中には3000円、5000円といった寄付金でも特典を付けている自治体もあるため、ともかくバリエーションは豊富。どんなものがあるか、全国各地の特典をチェックするのは「株主優待」と同じような楽しみがある。
ちなみに、寄付する側ばかりにメリットがあるようにも思えるが、もちろん寄付を受けた自治体のメリットも大きい。単純に収入増となるのはもちろんだが、自治体自体や特産品のPRにもなるからだ。そのため、多くの自治体が「こんなにも豪華なモノを!?」と驚くほどの特典を付けてくれているのである。
今後、「ザイ・オンライン」では、「お米」「牛肉」「フルーツ」など、ジャンル別にお得な特典を用意している自治体を紹介する記事も公開していく予定なので注目しておいていただきたい。
寄付する側、寄付される側、両者が得をする「ふるさと納税」。消費税が増税となる2014年こそ「ふるさと納税」を活用しよう！
（取材・文／昌谷大介［A4studio］）
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【2024年11月1日時点・最新情報】
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード（NL） |
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| 0.5～7.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない「ナンバーレス（NL）」なのが特徴（カード番号はアプリで確認可能）。通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※）する！ さらに、獲得できる「Vポイント」は、dポイント、Pontaポイント、楽天ポイント、ANAマイルなどに交換できるほか、「1ポイント＝1円」としてカード利用額に充当できるなど、ポイントの汎用性が高いのも魅力！ ※ 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード（NL）｣は年会費無料＋高還元＋最短10秒発行の“三拍子”が揃ったおすすめカード！｢対象コンビニ＆飲食店で最大7％還元｣特典は利用価値あり！ ◆「三井住友カード（NL）」は、年会費無料＆対象コンビニで最大還元率7％のお得なクレジットカード！ カード情報を記載していないのでセキュリティも抜群！ |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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| 【楽天カードのおすすめポイント】 楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料＆高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0％だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0％以上に！ また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5～2.0％以上になる！ ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強！ |
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| 【関連記事】 ◆【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2023年版】「おすすめクレジットカード」を2人の専門家が選出！全8部門の“2023年の最優秀カード”を詳しく解説！（最優秀メインカード部門） ◆「楽天ポイント」が改悪続きでも“最強のポイント”である理由を専門家が解説！「楽天カード」などだけでなく、無料でポイントを獲得できるサービスが魅力！ ◆｢楽天カード｣よりも｢楽天プレミアムカード｣のほうが得をする“損益分岐点”が判明！ 楽天市場で年36万円を利用しない限り、年会費無料の｢楽天カード｣で十分！ |
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◆イオンカードセレクト |
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0.5～1.0％ |
永年無料 | VISA JCB Master |
WAON モバイルSuica SMART ICOCA （モバイルSuicaと SMART ICOCAへの チャージ分は還元率0.25％） |
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| 【イオンカードセレクトのおすすめポイント】 一般的な「イオンカード」ではポイントがつかない「WAON」チャージでポイントが貯まり、「ポイント2重取り」ができるのが最大のメリット。また、「イオンカードセレクト」の保有＋月1回のカード（または搭載のWAON）決済＋ネットバンキングに登録という3つの条件を満たすだけで「イオン銀行Myステージ」の「シルバーステージ」に到達し、「イオン銀行」の普通預金金利がアップするので、「イオンカードセレクト」以外の「イオンカード」保有者はすぐ切り替えよう！ しかも「イオンカードセレクト」で年間50万円以上を利用すれば、年会費無料のゴールドカード「イオンゴールドカードセレクト」が手に入り、無条件で「イオン銀行Myステージ」が「ゴールドステージ」に！ なお、2024年10月1日～12月8日に入会すると、カード発行後1カ月間は対象のイオンモール専門店での買い物が5％OFF（請求時）になるキャンペーンを開催中！ |
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| 【関連記事】 ◆イオンカードを作るなら「イオンカードセレクト」が一番お得！ WAONチャージでのポイント2重取り＆イオン銀行で預金金利が優遇されやすくなる特典も！ ◆【イオン銀行の金利・手数料・メリットは？】イオン銀行利用者は｢イオンカードセレクト｣が必須！普通預金金利などがアップしてさらにお得に使える！ |
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード ゴールド（NL） |
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0.5～7.0％ |
5500円 （ただし、年100万円以上の 利用で次年度から永年無料） |
VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード ゴールド（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス（NL）”のゴールドカード。年会費5500円（税込）だが、年間100万円を利用すると（※1）、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力！ さらに、通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード ゴールド（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※2）するなど、ポイントも貯まりやすくてお得！ ※1 対象取引などの詳細は、三井住友カードの公式サイトでご確認ください。※2 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード ゴールド（NL）｣は、年100万円以上を使うと年会費が“永年無料”に！ コンビニで7％還元、空港ラウンジや旅行保険などの特典も付帯してお得！ ◆三井住友カード ゴールド（NL）のメリット･デメリットを解説！ 同じく“実質”年会費が無料の｢エポスゴールドカード｣と付帯サービスなどを比較して魅力を解剖！ |
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◆JCB CARD W（ダブル） |
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| 1.0～10.5％ （※） |
永年無料 | JCB | QUICPay |
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| 【JCB CARD W（ダブル）のおすすめポイント】 39歳以下の人だけが申し込める、年会費無料のうえに通常還元率1％のお得な高還元クレジットカード！（40歳以降も継続して保有可能）さらに「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」の「ポイントアップ登録（無料）」をすれば、Amazonやセブン-イレブンなどでは還元率2％、スターバックスでは「スターバックスカード」へのチャージで還元率5.5％、「Starbucks eGift」の購入で還元率10.5％に！ ※貯まったOki Dokiポイントを「JCB PREMO」に交換した場合の還元率。 |
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| 【関連記事】 ◆「JCB CARD W」は「楽天カード」などとほぼ同じ、年会費無料＋還元率1～10.5％のJCBの入門カード！Amazonやスタバをよく利用する20～30代は注目！ ◆「JCB CARD W」は、年会費無料で還元率1％以上のお得な高還元クレジットカード！「JCB CARD W」のメリット・デメリットを他のカードと比較して検証！ ◆JCB CARD W（ダブル）のメリットを解説！「年会費無料」「常に還元率1.0％以上」「ポイントの使い勝手が良い」と三拍子そろった高還元クレジットカード！ |
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◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カード |
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| 0.3～1.5% （※1） |
3万9600円 | AMEX | － |
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| 【アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードのおすすめポイント】 日本で最初に発行されたゴールドカード「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」の後継カードだけに、ステータス＆付帯サービスは最高レベルで、カードが金属製という特別感もあって、一般的なゴールドカードとはケタ違い。たとえば、年間200万円（税込）以上を利用してカードを継続保有すると、国内40カ所以上の高級ホテルに無料宿泊できる「フリー・ステイ・ギフト」は、もはや一般的なプラチナカードすら凌駕するレベルの特典だ。さらに、高級レストランを2人以上で利用すると1人分が無料になる「ゴールドダイニング by 招待日和」や、世界1400カ所以上の空港ラウンジを年2回まで無料で利用できる「プライオリティ・パス」、最高補償額1億円の「海外旅行傷害保険」が付帯するなど、もはや「ゴールドカード」の枠組みを大きく飛び越えている。また、家族カードは2人目まで年会費無料でお得（3人目以降は年1万9800円・税込）。 ※貯まるポイントをマイルに交換した場合。1マイル＝1.5円換算。 |
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| 【関連記事】 ◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードは“プラチナ”を超える“ゴールド”！ 日本初のゴールドカードを受け継ぐ「新生ゴールド」を解説！ ◆【アメリカン・エキスプレス・カードを一覧で比較】アメックスが発行する15枚のカードの年会費や特典、還元率を比較して、自分にピッタリの1枚を探そう！ ◆アメックスの新規入会キャンペーンをまとめて紹介！｢アメリカン･エキスプレス｣の入会特典で、ポイントやマイルをお得に獲得しよう！ |
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