節約の達人が伝授!ゼロから貯める節約術

メルカリで中古品を売った代金は課税されるのか?
宝くじ当選金は非課税、競馬の払戻金は課税対象など
意外と知らない「課税・非課税の分岐点」をFPが解説

【第48回】 2018年6月4日公開(2018年7月25日更新)
風呂内亜矢
facebook-share
twitter-icon
このエントリーをはてなブックマークに追加
RSS最新記事
印刷向け表示

働いて得た給料、相続した財産、金融商品の売却益など、あらゆる「利益」は「課税」されて、税金を払うのが普通です。しかし、なかには例外があることをご存じでしょうか? 多くの人にとって、課税される利益と、課税されない利益の分かれ目は、意外とあやふやなものなのかもしれません。そこで今回は、「課税or非課税」の答えが分かりづらい利益を、例を挙げてご紹介していきましょう。

【ケース1】
宝くじの当選金は課税・非課税どっち?

 「もし、宝くじが当たったら……」と、誰もが一度くらいは一攫千金を夢見たことがあるはずです。幸運にも、本当に宝くじなどに当選した場合、税金の扱いはどうなるのでしょうか?

 結論から言うと、個人が購入した宝くじの当選金は、「当せん金付証票法」に基づき、非課税となります。totoやロト、スクラッチなどのくじ類も、同様に非課税です。そのため、当選したときに「多額の税金を取られるのでは?」などと、おびえる必要はないのです。

 ただ、宝くじを購入する際に、会社の名義で代金を支払った場合、当選金は法人の「雑所得」となり、課税対象とされてしまいます。また、当選金を銀行に預けて利子がついた場合、その利子の分に関しては税金20.315%が徴収されます。

 くじに類するものに、懸賞があります。懸賞、あるいはテレビのクイズ番組・雑誌の企画などで獲得した賞金は、課税対象です。ちなみに、同じ「賞金」でも、ノーベル賞やオリンピック・パラリンピックでの賞金は課税対象ではありません。

【ケース2】
競馬など公営ギャンブルの払戻金は課税・非課税どっち?

 競馬、競輪、競艇、オートレースなどの公営ギャンブルで払い戻されたお金は、「一時所得」に分類され、課税対象となります。一時所得の金額は、「総収入金額-その収入を得るために支出した金額(経費)-特別控除額(50万円)」で算出します。

 なお、この場合経費に含めることができるのは、レース全部にかかった費用ではなく、当たりの券を買った費用のみ。つまり、外れた券を買うのにかかったお金は経費に含まれません。

 ただし、これには例外があります。2017年12月には、6年で約73億円もの馬券を購入した男性が起こした「外れ馬券の購入費を経費として認めるか否か」という訴訟で、「経費として認める」とする最高裁の判決が下ったのです。しかし、この判決はあくまで「営利目的の継続的な行為」と認定されたことによる、ごく例外的な事例です。通常は、ギャンブルはあくまで「嗜好」であり、「事業」ではないと見なされるので、外れ馬券を経費に組み込むことはできないのです。

 パチンコで勝ったときの利益も「一時所得」として課税対象になりますが、競馬同様、継続的に勝っている場合には「雑所得」となります。公営ギャンブルと違い、収支と経費が明確でない部分があるため、確定申告をしない人が多いようですが、本来は確定申告して、納税する義務があるのです。

【ケース3】
道で拾った多額の現金は課税・非課税どっち?

 道路で拾った風呂敷包みの中に、なんと1億円が入っていた……こんなおとぎ話のような事件が1980年代に実際にありましたが、お金を拾って警察に届けた後、一定期間が経過しても落とし主が現れない場合、そのお金が拾った人のものになる場合があります。

 この場合、拾ったお金は「一時所得」であり、課税対象です。たとえば1億円も拾ってしまったら、50万円の特別控除を差し引いた9950万円の半額、4975万円が課税対象で、所得税が45%、住民税が10%かかることに。さらに、この収入によって社会保険料なども上がる可能性がありますから、一概に喜んでばかりもいられないかもしれません。

 なお、落とし主が現れた場合、拾得者は謝礼金をもらう権利があります。落とし主に謝礼を支払う意志がない場合でも、拾得者の権利として報労金(拾得品の価値の5~20%)を請求できます。

 謝礼金・報労金いずれの場合も、「一時所得」となり、その額が50万円以上であれば課税されることになります。

【ケース4】
メルカリで中古品を売って受け取った代金は課税・非課税どっち?

 2018年6月に東証マザーズ市場に上場することを発表するなど、近年大きく成長している「メルカリ」。言わずと知れた、フリマアプリの運営会社です。

【※関連記事はこちら!】
大型IPO「メルカリ」は買いか? 2016年に上場した「LINE」を参考にすると、初値は公募価格から50%上昇、業績や株価の伸びしろは「LINE」以上と予測!

メルカリの売上は課税になるケースと非課税になるケースがある。メルカリの売上は課税になるケースと非課税になるケースがある。
拡大画像表示

 メルカリ以外にも、「ラクマ」「ヤフーオークション」など、手軽に不用品をお金に換えることのできるサービスは大人気です。ちょこちょこ取引を繰り返すうちに、気づけば毎月少なからず売上を手にしている人も多いのではないでしょうか。となると、その売上に対して税金がかかるかどうかが気になります。

 大前提として、会社員であっても給与所得や退職所得以外の所得が20万円超になったら、確定申告をする必要があります。フリマアプリなどで得た売上についても同様です。

 しかし、例外として、「生活用動産の譲渡による所得」については、所得税を課さないというルールがあります。国税庁のホームページによれば、生活用動産の譲渡による所得とは、「家具、じゅう器、通勤用の自動車、衣服などの生活に通常必要な動産の譲渡による所得」とのこと。つまり、以下のようなものは生活用動産だと見なすことができます。

●もう着なくなった服やファッション小物
●引っ越しや断捨離などで使わなくなった家具や雑貨
●通勤に使っていたが、買い替えのため不要になった車

 個人が“自分の生活に必要で入手した品”を処分する場合、基本的には利益が出ても非課税になるわけです。逆に、何が生活用動産ではないかと言えば、たとえば「売るために仕入れたもの(※プレミア価格がつくことを見越して、複数購入したアーティストグッズや、外国から大量に個人輸入した同一の雑貨など)」「高額な宝飾品や絵画」などで、これらは課税対象とみなされます。   

 宝飾品、絵画については、これも国税庁の説明によれば「貴金属や宝石、書画、骨とうなどで、1個又は1組の価額が30万円を超えるものの譲渡による所得」には課税されると、国税庁のホームページで明記されています。

 今回は、「課税」されるお金と「非課税」のお金の分岐点について解説しました。同じフリマでの取引でも、内容が生活用動産であれば非課税、そうでなければ課税対象となるなど、実際に調べてみないと判断できないような複雑な決まりになっています。うっかり非課税と思いこんで確定申告をし忘れた……といったことのないよう、あらかじめ確認しておきましょう。

(取材/麻宮しま)

※クレジットカードの専門家2人が選んだ、2019年の最強カードは?
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】
2019年版、最優秀おすすめクレジットカードはコレだ!

【クレジットカードおすすめ比較】還元率でクレジットカードを選ぶ!還元率ランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】ービス充実の「おすすめゴールドカード」はコレ!ページへ
ETCカードでクレジットカードを選ぶ!ETCカードランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】人気ランキングでクレジットカードを選ぶ!人気ランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】プラチナカードでクレジットカードを選ぶ!プラチナカードランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】アメリカン・エキスプレス・カード(アメックス)を比較して選ぶ!
【クレジットカードおすすめ比較】マイルでクレジットカードを選ぶ!マイルランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】海外旅行保険でクレジットカードを選ぶ!海外旅行保険ランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】法人カードで選ぶ!法人カードでおすすめクレジットカードはコレだ!
【クレジットカードおすすめ比較】年会費無料でクレジットカードを選ぶ!年会費無料ランキングページへ
【クレジットカードおすすめ比較】最短即日発行~翌日発行で選ぶを比較して選ぶ!今すぐ入手できる、お得なクレジットカードはコレだ!
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開!

【2019年6月1日時点・最新情報】
還元率、年会費etc.で比較! 人気のおすすめクレジットカード

還元率 年会費
(税抜)
ブランド 電子マネー対応
(ポイント付与対象)
カード
フェイス

 ◆OricoCard THE POINT (オリコカード・ザ・ポイント)

1.0~2.5% 永年無料 JCB
Master
Suica
ICOCA
OricoCard THE POINTカード公式サイトはこちら
【OricoCard THE POINTのおすすめポイント】
年会費無料ながら新規入会後6カ月は2.0%の高還元率で、7カ月以降も通常還元率が1.0%の高還元クレジットカード。ネットショッピングでは「オリコモール」活用で「Amazon」で還元率2%になるほか、「楽天市場」や「Yahoo!ショッピング」でも還元率2.5%(各ショップのポイント含む)になるなど、ネットショッピングでは最強レベル。また、「iD」と「QUICPay」を搭載しているので少額決済でも便利。貯めたポイントは「Amazonギフト券」「iTunesギフトコード」なら即時交換ができるので、ポイントの使い勝手も◎!
【関連記事】
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開!(最優秀年会費無料カード部門)
年会費無料カードの還元率競争が激化!「Orico Card THE POINT」はネット通販に強く、還元率1.5~2.5%も狙える注目の新登場カード!
「Orico Card THE POINT」は、還元率1.0%、年会費が永年無料のお得な高還元率カード。入会6カ月間は最大還元率がなんと3.0%に!
OricoCard THE POINTの公式サイトはこちら

 ◆楽天カード

1.0~3.0% 永年無料 VISA
JCB
Master
楽天Edy
(楽天Edyへの
チャージ分は
還元率0.5%)
楽天カード公式サイトはこちら
【楽天カードのおすすめポイント】
楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料&高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0%だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0%以上に! また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5~2.0%以上になる! ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強
【関連記事】
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開!(最優秀メインカード部門)
「楽天カード」よりも「楽天ゴールドカード」を使ったほうが確実に得をする“損益分岐点”が判明!楽天市場での利用額次第で「楽天カード」よりお得!
「楽天カード」にメリット追加で還元率もアップ!さらに「楽天カード」と「楽天モバイル」の兼用でスマホ代の節約+楽天ポイントがザクザク貯まる!
楽天カードの公式サイトはこちら

 ◆アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カード

1.5%~ 1万円 AMEX Suica
ICOCA
高還元クレジットカードおすすめランキング!アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カードの公式サイトはこちら
【アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カードのおすすめポイント】
マイル系最強カード」との呼び名が高いクレジットカード。対象航空会社・旅行会社28社で航空券代金やツアー代金を決済すると通常の3倍のポイントが貯まるので、航空会社発行のカードよりもマイルが貯まりやすいのが魅力。さらに、貯まったポイントは提携航空会社15社のマイルに自由に交換可能で、しかもポイントは無期限で貯められるのも大きなメリット! 「長距離+ビジネスクラス」の特典航空券に交換すれば、還元率は1.5%よりも高くなる!
【関連記事】
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開!(マイル系カード部門)
航空・旅行アナリストがおすすめ!貯めたポイントを航空会社15社で自由に使える万能型のマイル系クレジットカードとは?
アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カードの公式サイトはこちら
 ◆dカード
1.0~3.0% 初年度無料(※)
次年度以降も
条件次第で無料
VISA
Master
iD
dカードの公式サイトはこちら
【dカードのおすすめポイント】
テレビCMでもおなじみの「NTTドコモ」のカードだが、auやソフトバンク利用者でもお得! 初年度年会費は無料で、年1回でも利用すれば次年度以降も年会費無料の「実質年会費無料」カードながら、通常還元率1%と高還元。さらに、ローソンでの利用分は請求時に3%オフになり、ポイント付与と合計すると常時5%の超高還元が実現!「dカード」で貯まる「dポイント」は携帯電話料金に充当できるほか、「Ponta」にも交換可能となり、ドコモユーザー以外でもお得なクレジットカードだ。
(※ 年会費は初年度無料、2年目以降1250円。ただし、年1回でも利用すれば次年度以降も無料)
関連記事
◆「dカード」は「dポイント」を貯める最強カード! ドコモ利用者以外は年会費実質無料の「dカード」、ドコモ利用者は「dカード GOLD」がおすすめ!
◆「dカード」はドコモユーザー以外にもおすすめの「高還元+実質年会費無料」クレジットカード!ドコモユーザーなら「dカード GOLD」を使い倒せ!
NTTドコモ「dカード」の公式サイトはこちら

 ◆JCB CARD W(ダブル)

1.0~3.0% 永年無料 JCB QUICPay
JCB CARD W(ダブル)の公式サイトはこちら!
【JCB CARD W(ダブル)のおすすめポイント】
2017年10月24日に、JCBから年会費無料&高還元のエントリーカードが登場! 年会費無料で通常還元率は1.0%、さらに「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」のイトーヨーカドーやセブン-イレブン、Amazonなどでは還元率2.0%、スターバックスでは還元率3.0%と、驚異的な還元率に! しかも、大手カード会社のクレジットカードだけあって、ポイントの汎用性も抜群!
【関連記事】
「JCB CARD W」は「楽天カード」などとほぼ同じ、年会費無料+還元率1~3%のJCBの入門用カード!Amazonやスタバをよく利用する20~30代は注目!
「JCB CARD W」は、年会費無料で還元率1%以上のお得な高還元クレジットカード!「JCB CARD W」のメリット・デメリットを他のカードと比較して検証!
JCB CARD W(ダブル)のメリットを解説!「年会費無料」「常に還元率1.0%以上」「ポイントの使い勝手が良い」と三拍子そろった高還元クレジットカード!
JCB CARD Wの公式サイトはこちら

【アメックス・スカイ・トラベラー・カード】
高還元+無期限で貯まり、15社のマイルに自由に
交換できる最強マイル系カード⇒関連記事はこちら

アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カード公式サイトはこちら


【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開!
【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2019年版】2人の専門家がおすすめの「最優秀カード」が決定!2019年の最強クレジットカード(全7部門)を公開! 最短翌日!口座開設が早い証券会社は? アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カードは、 本当は“ゴールド”ではなく“プラチナ”だった!? 日本初のゴールドカードの最高水準の付帯特典とは? 高いスペック&ステータスを徹底解説!アメリカン・エキスプレスおすすめ比較 おすすめ!ネット証券を徹底比較!おすすめネット証券のポイント付き
ZAiオンライン アクセスランキング
1カ月
1週間
24時間
じぶん銀行住宅ローン 「ミライノ カード」は銀行系カードでもっともお得な年会費「実質」無料+高還元+キャッシュバック型のクレジットカード!住信SBIネット銀行利用者は必携 イオンカードを作るなら「イオンカードセレクト」が一番お得! WAONチャージでのポイント2重取り&イオン銀行で預金金利が優遇されやすくなる特典も! 楽天カードは年会費永年無料で、どこで使っても1%還元で超人気! 「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」付帯サービスはプラチナカード顔負け!最強ゴールドカード 実力を徹底検証
ダイヤモンド・ザイ最新号のご案内
ダイヤモンド・ザイ最新号好評発売中!

株・投信・貯蓄で実現
人生で必要な
1億円の作り方

7月号5月21日発売
定価730円(税込)
◆購入はコチラ!

楽天で「ダイヤモンド・ザイ」最新号をご購入の場合はコチラ!Amazonで購入される方はこちら!

人生で必要な1億円の作り方

●貯金テク 株・投信のしくみ。
勝ち組のワザを解説! 
・貯蓄? 投資?
人生で必要なお金の仕分け
最高6億円も! 株でお金を作った6人のワザ
投資信託お金を作った6人のワザ 
節税効果でより増える! iDeCoやNISAを使いこなせ

●気軽に投資できて儲
けやすい5万円株54銘柄
ライザップ、ZOZO、レオパレスは売りか買いか?
桐谷さん厳選!
オトク度が高い優待株9銘柄
・減配リスクが小さくて
安心な高配当株18銘柄
・短期で大化けもあり
値上がりを狙う株27銘柄

●ザイ独自の1万人アンケートを実施! 

億を作った勝ち組563人の必勝法!
勝ち組/負け組ってどんな人?
勝ち組の資産、運用法、投資先、生活習慣など大解剖!

別冊付録・1
266社のおみやげリスト付き! 
株主総会ガイド! 2019年版
・総会みやげセレクト10
・総会でわかる 良い株・悪い株
・今年の総会の見どころは

別冊付録・2
・リスクにビビるな! おかねをまもる教科書

定期購読を申し込むと500円の図書カードをプレゼントキャンペーン開催中!


>>「最新号蔵出し記事」はこちら!

>>【お詫びと訂正】ダイヤモンド・ザイはコチラ

【法人カード・オブ・ザ・イヤー2019】 クレジットカードの専門家が選んだ 2019年おすすめ「法人カード」を発表! 山本潤の超成長株投資の真髄で、成長株投資をはじめよう!(ザイ投資戦略メルマガ) 新築マンションランキング

ダイヤモンド不動産研究所のお役立ち情報