2019年度分の確定申告の締め切りは2020年3月16日！
ただし「還付申告」は5年にわたって受け付けてもらえる
今年も、いよいよ確定申告シーズンに突入。2019年度分の確定申告の締め切りは、2020年の3月16日になります。
会社員（1カ所から給与を受け取っている人）の場合、給与収入が年間2000万円超の人や、家賃収入などの副収入がある人以外は、原則として確定申告は不要です。しかし、条件次第では、確定申告をすることで税金が戻ってくる（還付される）可能性があります。
たとえば、以下にあてはまる人は、確定申告をしたほうがいいでしょう。
・「ふるさと納税」をして「ワンストップ特例」を選択していない人
・「ふるさと納税」の納付先の自治体が6カ所以上の人
・給与所得者で、配当所得や副業による所得が年間20万円を超える人
・多額の医療費を負担した人
・年末調整の手続きの際に、各種控除の証明書を出し忘れた人
・災害で被害に遭って「雑損控除」を受ける人
・「住宅ローン控除」を初めて受ける人
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⇒「ふるさと納税」で失敗しがちな3つの具体例を紹介！ ワンストップ特例申請書を紛失、クレジットカードの名義が寄付申請人と違うなど、陥りやすいミスに注意
2019年は大規模な台風が発生し、被災した人も大勢おられることから、「雑損控除」が適用されるケースも多いと考えられます。あまり普段はなじみがないので、見落としがちですが、該当しそうな人は必ずチェックしてみてください。
また、最近多い「フリマアプリ」での売買による副収入については、原則的に“不用品の処分”の範疇であれば、利益を得ても非課税となります。ただし、取引の頻度が高く、収入も多い場合などは“営利目的”と見なされて、課税対象となる場合も。その際には、確定申告が必要です。
続いては、そんな確定申告の2020年（2019年度分）からの変更点や、確定申告をする際の注意点などを解説していきましょう。
今回から副業のある人や年金受給者もスマホ申告が可能に！
医療費や寄付金以外の所得控除もカバーされている
2020年（2019年度分）の確定申告で、前年から最も大きく変わったのは、スマホを使った確定申告の利便性が大幅にアップした点です。
2019年（2018年度分）は、スマホを利用して確定申告できる人が、「会社（1カ所）からの給与所得をもらっている人」に限定されていました。つまり、副業を持つ人や公的年金の受給者、保険金を受け取った人、事業所得のある人などは、スマホで確定申告書を作成することができなかったのです。
しかし、2020年（2019年度分）からは、上記に挙げたような、これまで対象外だった人でも、スマホで確定申告書を作成できるようになりました。
また、2019年（2018年度分）の確定申告では、「医療費控除」か「寄付金控除」しかスマホでの申告に対応していませんでしたが、2020年（2019年度分）からはその他の所得控除にも対応するようになっています（※株などの譲渡損益を除く）。
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⇒スマホでの「確定申告」が2020年からさらに便利に！ 給与所得以外の収入がある人も対象で、生命保険料やiDeCoなど医療費以外の控除もスマホで申告可能に！
ID・パスワード方式を選べばe-Taxも気軽に挑戦できる
今回からiPhoneでもe-Taxができるように
スマホで確定申告書を作成した場合も、パソコンで作成した場合と同様に、紙に印刷して提出するか、e-Tax（電子申告）を用いてインターネット上から提出するかを選べます。2018年（2017年度分）の確定申告までは、必ず「マイナンバーカード」とICカードリーダーを用意しなければなりませんでしたが、2019年（2018年度分）の確定申告からは、税務署に足を運んで「ID」と「パスワード」を発行してもらえば、e-Taxでの提出ができるようになりました。
従来どおり紙に印刷してもいいのですが、スマホで申告する場合、「家にプリンターがない」「コンビニなどでプリントアウトするとお金がかかる」などの問題が生じるかもしれません。このような場合は、e-Taxのほうがベターです。
税務署で「ID」と「パスワード」を発行してもらうのが面倒だと思われるかもしれませんが、多くの場合、所要時間は数分で済みます（もっとも、今は確定申告シーズン真っただ中なので、もう少し待たされる可能性もありますが……）。
また、e-Taxができるスマホの機種は限定されていて、2019年（2018年度分）については、iPhoneが対象外となっていました。日本で圧倒的にシェアの高いiPhoneが対象外ということで不便に感じていた人も多いと思いますが、2020年（2019年度分）の確定申告では、iPhoneでもスマホ申告ができるようになっています（※OSのバージョンはiOS13.1）。
このように、環境が整ってきたとはいっても、まだe-Taxに抵抗感がある人もいるかもしれません。しかし、e-Taxなら家にいながら好きなときに申告ができるだけでなく、紙で提出したときよりも還付金が早めに振り込まれるというメリットもあります。また、青色申告をしている自営業者だと、2020年度分からe-Taxを利用することで、結果的に10万円分所得控除が増えることになり、節税効果がアップします。
今後、ますますe-Taxは主流になっていくと見られるため、早めに慣れておくためにも、今年からe-Taxに挑戦してみてはいかがでしょうか。
その他の2020年（2019年度分）確定申告の変更点としては、「確定申告書B」（個人事業主などが利用するもの）の仕様変更などが挙げられますが、それほど大きな変更ではないので、戸惑うことはないはずです。
給与所得者の確定申告は難易度が低い
年末調整に手こずった人は確定申告のほうがラクな場合も
今回、初めて確定申告をする人は、確定申告書を見ただけで「難しそう」とひるんでしまうかもしれません。とはいえ、国税庁がホームページ上で提供している「確定申告書等作成コーナー」は非常によくできているので、「源泉徴収票」などの必要書類さえ準備しておけば、比較的簡単に作成することができるはずです。
忙しくて3月16日までに提出できそうにないとしても、慌てる必要はありません。払いすぎた税金を取り戻す「還付申告」の場合、3月16日を過ぎても申告することができるからです。還付申告は、控除などが発生した翌年の1月1日から5年間にわたって受け付けてもらえるので、3月16日を多少過ぎても問題はありませんし、さらに、通常5年までなら過去の分を遡って申告することも可能です。
また、2018年からは「年末調整」の手続きが複雑化しています。特に難しいのは、「給与所得者の配偶者控除等申告書」です。2018年から、配偶者（特別）控除の金額が本人と配偶者の所得によって細分化されているため、記入の仕方が複雑になったのです。
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⇒「配偶者控除」と「配偶者特別控除」は2018年にどう変わったのかをわかりやすく解説！ 大幅な改正で得する人、損する人を世帯主・配偶者の年収別に紹介
そのため、今回の年末調整に手を焼いた人は、今後、自分で確定申告するという選択肢も検討してみるといいかもしれません。一度やってみればわかりますが、確定申告は慣れてしまえば簡単です。特に、給与所得者の方の申告は手軽なので、あまり身構えずに気楽に挑戦してみることをおすすめします。
（取材／元山夏香）
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【2024年12月2日時点・最新情報】
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード（NL） |
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| 0.5～7.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない「ナンバーレス（NL）」なのが特徴（カード番号はアプリで確認可能）。通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※）する！ さらに、獲得できる「Vポイント」は、dポイント、Pontaポイント、楽天ポイント、ANAマイルなどに交換できるほか、「1ポイント＝1円」としてカード利用額に充当できるなど、ポイントの汎用性が高いのも魅力！ ※ 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード（NL）｣は年会費無料＋高還元＋最短10秒発行の“三拍子”が揃ったおすすめカード！｢対象コンビニ＆飲食店で最大7％還元｣特典は利用価値あり！ ◆「三井住友カード（NL）」は、年会費無料＆対象コンビニで最大還元率7％のお得なクレジットカード！ カード情報を記載していないのでセキュリティも抜群！ |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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| 【楽天カードのおすすめポイント】 楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料＆高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0％だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0％以上に！ また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5～2.0％以上になる！ ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強！ |
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| 【関連記事】 ◆【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2023年版】「おすすめクレジットカード」を2人の専門家が選出！全8部門の“2023年の最優秀カード”を詳しく解説！（最優秀メインカード部門） ◆｢楽天ポイント｣のお得な貯め方を解説！【2024年版】｢楽天カード+楽天銀行+楽天証券｣など、楽天市場のSPUでお得にポイントが貯まるサービスを活用しよう！ |
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◆三菱UFJカード |
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| 0.5～5.5％ （※1） |
永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
－ |
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| 【三菱UFJカードのおすすめポイント】 通常還元率は0.5％だが、セブン‐イレブンとローソンのほか、オーケー、松屋、ピザハットオンライン、スシロー、くら寿司などでの利用分は還元率5.5％の高還元に！（※1）カード利用で貯まる「グローバルポイントは、スマートフォンアプリ「MUFGカードアプリ」を利用することで「Amazonギフトカード」「Apple Gift Card」「Google Play ギフトカード」など、18種類のギフトカードに“即時交換”できるのもメリット！ また、2024年8月から年会費が“永年無料”になって、さらにお得なクレジットカードになった。 ※1「1ポイント＝5円相当」の商品に交換した場合の還元率。還元率5.5％はセブン‐イレブンやローソンなどの対象店舗で利用した場合（AMEXブランドのみ一部加盟店が5.5％還元特典の対象外）。各社の利用金額は合算されず、各社単位の1カ月の利用金額合計1000円ごとにポイントを付与。なお、Apple PayはQUICPayでの利用が対象（Apple PayとQUICPayはMastercardまたはVisaのみ利用可能）。 |
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| 【関連記事】 ◆｢オーケー｣｢オオゼキ｣｢東武ストア｣などのスーパーでも5.5％還元になる｢三菱UFJカード｣は主婦にもおすすめ！ コンビニや飲食店だけでなくスーパーでもお得！ ◆｢三菱UFJカード｣の年会費が“永年無料”になり、最大5.5％還元の対象加盟店も大幅に追加！ スシロー、くら寿司、オーケーなどでもお得にポイントが貯まる！ ◆「三菱UFJカード」をセブン‐イレブンなどで使うと最大19％還元に達するキャンペーンが開催中！ キャンペーン終了後も条件達成で最大15％還元になってお得！ |
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード ゴールド（NL） |
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0.5～7.0％ |
5500円 （ただし、年100万円以上の 利用で次年度から永年無料） |
VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード ゴールド（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス（NL）”のゴールドカード。年会費5500円（税込）だが、年間100万円を利用すると（※1）、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力！ さらに、通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード ゴールド（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※2）するなど、ポイントも貯まりやすくてお得！ ※1 対象取引などの詳細は、三井住友カードの公式サイトでご確認ください。※2 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード ゴールド（NL）｣は、年100万円以上を使うと年会費が“永年無料”に！ コンビニで7％還元、空港ラウンジや旅行保険などの特典も付帯してお得！ ◆三井住友カード ゴールド（NL）のメリット･デメリットを解説！ 同じく“実質”年会費が無料の｢エポスゴールドカード｣と付帯サービスなどを比較して魅力を解剖！ |
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◆JCB CARD W（ダブル） |
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| 1.0～10.5％ （※） |
永年無料 | JCB | QUICPay |
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| 【JCB CARD W（ダブル）のおすすめポイント】 39歳以下の人だけが申し込める、年会費無料のうえに通常還元率1％のお得な高還元クレジットカード！（40歳以降も継続して保有可能）さらに「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」の「ポイントアップ登録（無料）」をすれば、Amazonやセブン-イレブンなどでは還元率2％、スターバックスでは「スターバックスカード」へのチャージで還元率5.5％、「Starbucks eGift」の購入で還元率10.5％に！ ※貯まったOki Dokiポイントを「JCB PREMO」に交換した場合の還元率。 |
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| 【関連記事】 ◆「JCB CARD W」は「楽天カード」などとほぼ同じ、年会費無料＋還元率1～10.5％のJCBの入門カード！Amazonやスタバをよく利用する20～30代は注目！ ◆「JCB CARD W」は、年会費無料で還元率1％以上のお得な高還元クレジットカード！「JCB CARD W」のメリット・デメリットを他のカードと比較して検証！ ◆JCB CARD W（ダブル）のメリットを解説！「年会費無料」「常に還元率1.0％以上」「ポイントの使い勝手が良い」と三拍子そろった高還元クレジットカード！ |
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◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カード |
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| 0.3～1.5% （※1） |
3万9600円 | AMEX | － |
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| 【アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードのおすすめポイント】 日本で最初に発行されたゴールドカード「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」の後継カードだけに、ステータス＆付帯サービスは最高レベルで、カードが金属製という特別感もあって、一般的なゴールドカードとはケタ違い。たとえば、年間200万円（税込）以上を利用してカードを継続保有すると、国内40カ所以上の高級ホテルに無料宿泊できる「フリー・ステイ・ギフト」は、もはや一般的なプラチナカードすら凌駕するレベルの特典だ。さらに、高級レストランを2人以上で利用すると1人分が無料になる「ゴールド・ダイニング by 招待日和」や、世界1400カ所以上の空港ラウンジを年2回まで無料で利用できる「プライオリティ・パス」、最高補償額1億円の「海外旅行傷害保険」が付帯するなど、もはや「ゴールドカード」の枠組みを大きく飛び越えている。また、家族カードは2人目まで年会費無料でお得（3人目以降は年1万9800円・税込）。 ※貯まるポイントをマイルに交換した場合。1マイル＝1.5円換算。 |
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| 【関連記事】 ◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードは“プラチナ”を超える“ゴールド”！ 日本初のゴールドカードを受け継ぐ「新生ゴールド」を解説！ ◆【アメリカン・エキスプレス・カードを一覧で比較】アメックスが発行する13枚のカードの年会費や特典、還元率を比較して、自分にピッタリの1枚を探そう！ ◆アメックスの新規入会キャンペーンをまとめて紹介！｢アメリカン･エキスプレス｣の入会特典で、ポイントやマイルをお得に獲得しよう！ |
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◆au PAY カード |
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1.0～2.0％ |
永年無料 | VISA Master |
－ |
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| 【au PAY カードのおすすめポイント】 通常還元率1.0％でPontaポイントが貯まり、マツモトキヨシやかっぱ寿司などの「au PAY ポイントアップ店」では還元率1.5～2.0％以上に達する、auユーザー以外も得するクレジットカード！ 貯まるPontaポイントは「1ポイント＝1円相当」としてカードの利用代金に充当できるほか、ローソンなどのPontaポイント加盟店でも現金同様に利用できて使い勝手も抜群。しかも、2024年6月から年会費が“永年無料”になってさらにお得になった！ |
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| 【関連記事】 ◆｢auカブコム証券＋au PAY カード｣で積立投資すると最大1％分のPontaポイントが貯まる！ つみたてNISAも対象で、これから投資を始める人にもおすすめ！ |
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