2019年度分の確定申告の締め切りは2020年3月16日！
ただし「還付申告」は5年にわたって受け付けてもらえる
今年も、いよいよ確定申告シーズンに突入。2019年度分の確定申告の締め切りは、2020年の3月16日になります。
会社員（1カ所から給与を受け取っている人）の場合、給与収入が年間2000万円超の人や、家賃収入などの副収入がある人以外は、原則として確定申告は不要です。しかし、条件次第では、確定申告をすることで税金が戻ってくる（還付される）可能性があります。
たとえば、以下にあてはまる人は、確定申告をしたほうがいいでしょう。
・「ふるさと納税」をして「ワンストップ特例」を選択していない人
・「ふるさと納税」の納付先の自治体が6カ所以上の人
・給与所得者で、配当所得や副業による所得が年間20万円を超える人
・多額の医療費を負担した人
・年末調整の手続きの際に、各種控除の証明書を出し忘れた人
・災害で被害に遭って「雑損控除」を受ける人
・「住宅ローン控除」を初めて受ける人
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⇒「ふるさと納税」で失敗しがちな3つの具体例を紹介！ ワンストップ特例申請書を紛失、クレジットカードの名義が寄付申請人と違うなど、陥りやすいミスに注意
2019年は大規模な台風が発生し、被災した人も大勢おられることから、「雑損控除」が適用されるケースも多いと考えられます。あまり普段はなじみがないので、見落としがちですが、該当しそうな人は必ずチェックしてみてください。
また、最近多い「フリマアプリ」での売買による副収入については、原則的に“不用品の処分”の範疇であれば、利益を得ても非課税となります。ただし、取引の頻度が高く、収入も多い場合などは“営利目的”と見なされて、課税対象となる場合も。その際には、確定申告が必要です。
続いては、そんな確定申告の2020年（2019年度分）からの変更点や、確定申告をする際の注意点などを解説していきましょう。
今回から副業のある人や年金受給者もスマホ申告が可能に！
医療費や寄付金以外の所得控除もカバーされている
2020年（2019年度分）の確定申告で、前年から最も大きく変わったのは、スマホを使った確定申告の利便性が大幅にアップした点です。
2019年（2018年度分）は、スマホを利用して確定申告できる人が、「会社（1カ所）からの給与所得をもらっている人」に限定されていました。つまり、副業を持つ人や公的年金の受給者、保険金を受け取った人、事業所得のある人などは、スマホで確定申告書を作成することができなかったのです。
しかし、2020年（2019年度分）からは、上記に挙げたような、これまで対象外だった人でも、スマホで確定申告書を作成できるようになりました。
また、2019年（2018年度分）の確定申告では、「医療費控除」か「寄付金控除」しかスマホでの申告に対応していませんでしたが、2020年（2019年度分）からはその他の所得控除にも対応するようになっています（※株などの譲渡損益を除く）。
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⇒スマホでの「確定申告」が2020年からさらに便利に！ 給与所得以外の収入がある人も対象で、生命保険料やiDeCoなど医療費以外の控除もスマホで申告可能に！
ID・パスワード方式を選べばe-Taxも気軽に挑戦できる
今回からiPhoneでもe-Taxができるように
スマホで確定申告書を作成した場合も、パソコンで作成した場合と同様に、紙に印刷して提出するか、e-Tax（電子申告）を用いてインターネット上から提出するかを選べます。2018年（2017年度分）の確定申告までは、必ず「マイナンバーカード」とICカードリーダーを用意しなければなりませんでしたが、2019年（2018年度分）の確定申告からは、税務署に足を運んで「ID」と「パスワード」を発行してもらえば、e-Taxでの提出ができるようになりました。
従来どおり紙に印刷してもいいのですが、スマホで申告する場合、「家にプリンターがない」「コンビニなどでプリントアウトするとお金がかかる」などの問題が生じるかもしれません。このような場合は、e-Taxのほうがベターです。
税務署で「ID」と「パスワード」を発行してもらうのが面倒だと思われるかもしれませんが、多くの場合、所要時間は数分で済みます（もっとも、今は確定申告シーズン真っただ中なので、もう少し待たされる可能性もありますが……）。
また、e-Taxができるスマホの機種は限定されていて、2019年（2018年度分）については、iPhoneが対象外となっていました。日本で圧倒的にシェアの高いiPhoneが対象外ということで不便に感じていた人も多いと思いますが、2020年（2019年度分）の確定申告では、iPhoneでもスマホ申告ができるようになっています（※OSのバージョンはiOS13.1）。
このように、環境が整ってきたとはいっても、まだe-Taxに抵抗感がある人もいるかもしれません。しかし、e-Taxなら家にいながら好きなときに申告ができるだけでなく、紙で提出したときよりも還付金が早めに振り込まれるというメリットもあります。また、青色申告をしている自営業者だと、2020年度分からe-Taxを利用することで、結果的に10万円分所得控除が増えることになり、節税効果がアップします。
今後、ますますe-Taxは主流になっていくと見られるため、早めに慣れておくためにも、今年からe-Taxに挑戦してみてはいかがでしょうか。
その他の2020年（2019年度分）確定申告の変更点としては、「確定申告書B」（個人事業主などが利用するもの）の仕様変更などが挙げられますが、それほど大きな変更ではないので、戸惑うことはないはずです。
給与所得者の確定申告は難易度が低い
年末調整に手こずった人は確定申告のほうがラクな場合も
今回、初めて確定申告をする人は、確定申告書を見ただけで「難しそう」とひるんでしまうかもしれません。とはいえ、国税庁がホームページ上で提供している「確定申告書等作成コーナー」は非常によくできているので、「源泉徴収票」などの必要書類さえ準備しておけば、比較的簡単に作成することができるはずです。
忙しくて3月16日までに提出できそうにないとしても、慌てる必要はありません。払いすぎた税金を取り戻す「還付申告」の場合、3月16日を過ぎても申告することができるからです。還付申告は、控除などが発生した翌年の1月1日から5年間にわたって受け付けてもらえるので、3月16日を多少過ぎても問題はありませんし、さらに、通常5年までなら過去の分を遡って申告することも可能です。
また、2018年からは「年末調整」の手続きが複雑化しています。特に難しいのは、「給与所得者の配偶者控除等申告書」です。2018年から、配偶者（特別）控除の金額が本人と配偶者の所得によって細分化されているため、記入の仕方が複雑になったのです。
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⇒「配偶者控除」と「配偶者特別控除」は2018年にどう変わったのかをわかりやすく解説！ 大幅な改正で得する人、損する人を世帯主・配偶者の年収別に紹介
そのため、今回の年末調整に手を焼いた人は、今後、自分で確定申告するという選択肢も検討してみるといいかもしれません。一度やってみればわかりますが、確定申告は慣れてしまえば簡単です。特に、給与所得者の方の申告は手軽なので、あまり身構えずに気楽に挑戦してみることをおすすめします。
（取材／元山夏香）
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「おすすめクレジットカード」を2人の専門家が選出！
全8部門の“2020年の最優秀カード”を詳しく解説！
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【2020年8月1日時点・最新情報】
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| 還元率 | 年会費 （税抜） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆OricoCard THE POINT （オリコカード･ザ･ポイント） |
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| 1.0～2.5％ | 永年無料 | JCB Master |
Suica ICOCA |
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| 【OricoCard THE POINTのおすすめポイント】 年会費無料ながら新規入会後6カ月は2.0％の高還元率で、7カ月以降も通常還元率が1.0％の高還元クレジットカード。「オリコモール」活用で「Amazon」では還元率2％になるほか、各サイトで貯まるポイントも含めれば「楽天市場」では還元率2.5％、「Yahoo!ショッピング」では還元率3.0％、サイトによっては還元率15％以上に達するなど、ネットショッピングでは最強レベル。また、「iD」と「QUICPay」を搭載しているので少額決済でも便利。貯めたポイントは「Amazonギフト券」「iTunesギフトコード」なら即時交換ができるので、ポイントの使い勝手も◎！ |
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| ◆dカード | ||||
| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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| 【dカードのおすすめポイント】 テレビCMでもおなじみの「NTTドコモ」のカードだが、auやソフトバンク利用者でもお得！ 通常還元率1％と高還元で、2019年9月16日以降の申し込み分から年会費が永年無料になり、ますますお得なカードに進化！ さらに、ローソンでの利用分は請求時に3％オフになり、ポイント付与と合計すると最大5％の超高還元が実現！「dカード」で貯まる「dポイント」は携帯電話料金に充当できるほか、「Ponta」にも交換可能となり、ドコモユーザー以外でもお得なクレジットカードだ。 |
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| 【関連記事】 ◆「dカード」は「dポイント」を貯める最強カード！ ドコモ利用者以外は年会費実質無料の「dカード」、ドコモ利用者は「dカード GOLD」がおすすめ！ ◆「dカード」はドコモユーザー以外にもおすすめの「高還元＋実質年会費無料」クレジットカード！ドコモユーザーなら「dカード GOLD」を使い倒せ！ |
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◆アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カード |
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| 1.5％～ | 1万円 | AMEX | Suica ICOCA |
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| 【アメリカン・エキスプレス・スカイ・トラベラー・カードのおすすめポイント】 「マイル系最強カード」との呼び名が高いクレジットカード。対象航空会社・旅行会社28社で航空券代金やツアー代金を決済すると通常の3倍のポイントが貯まるので、航空会社発行のカードよりもマイルが貯まりやすいのが魅力。さらに、貯まったポイントは提携航空会社15社のマイルに自由に交換可能で、しかもポイントは無期限で貯められるのも大きなメリット！ 「長距離＋ビジネスクラス」の特典航空券に交換すれば、還元率は1.5％よりも高くなる！ |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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| 【楽天カードのおすすめポイント】 楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料＆高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0％だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0％以上に！ また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5～2.0％以上になる！ ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強！ |
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◆JCB CARD W（ダブル） |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | JCB | QUICPay |
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| 【JCB CARD W（ダブル）のおすすめポイント】 年会費無料で通常還元率は1.0％、「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」のセブン-イレブンやAmazonなどでは還元率2.0％、スターバックスでは還元率3.0％になるお得なカード。しかも、大手カード会社のクレジットカードだけあって、ポイントの汎用性も抜群！ |
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| 【関連記事】 ◆「JCB CARD W」は「楽天カード」などとほぼ同じ、年会費無料＋還元率1～3％のJCBの入門用カード！Amazonやスタバをよく利用する20～30代は注目！ ◆「JCB CARD W」は、年会費無料で還元率1％以上のお得な高還元クレジットカード！「JCB CARD W」のメリット・デメリットを他のカードと比較して検証！ ◆JCB CARD W（ダブル）のメリットを解説！「年会費無料」「常に還元率1.0％以上」「ポイントの使い勝手が良い」と三拍子そろった高還元クレジットカード！ |
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| ◆エポスカード（エポスカード） | ||||
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0.5～10％ |
永年無料 | VISA | Suica 楽天Edy |
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| 【エポスカードのおすすめポイント】 マルイのカードとして有名な「エポスカード」。年会費無料ながら、自動付帯の海外旅行保険（最高500万円）のほかにも、ビッグエコーなどのカラオケの室料30％オフ、ファミレスや居酒屋チェーンで飲食代10％オフなど、全国1万店以上の飲食店、レジャー施設を割引価格で利用できる特典が充実！ マルイの年4回のバーゲン「マルコとマルオの7日間」で10％オフになるほか、「エポスゴールドカード」への招待を受け取れば、年会費が永年無料で還元率も最大1.55％とお得なゴールドカードが保有できる！ |
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| 【関連記事】 ◆「エポスカード」はマルイ以外でもメリットあり！年会費無料＋高還元の「エポスゴールド」、高還元＋サービス充実の「エポスプラチナ」も魅力！ ◆「エポスカード」はマルイ利用者以外にもお得な1枚！還元率は0.5％だが、海外旅行傷害保険の自動付帯など特に海外利用が多い人なら持っていても損はない！ |
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