「ふるさと納税」を年末に駆け込みで行う場合の注意点や、2021年分の「ふるさと納税」の確定申告から変更されるポイントを、わかりやすく紹介！
ダイヤモンド・ザイ2022年1月号では、特集「駆け込み！【ふるさと納税】」を掲載。この特集では「ふるさと納税」の基本について解説するほか、2021年の「ふるさと納税」で話題になった返礼品なども取り上げている。今回はこの特集から、年末に「ふるさと納税」をするうえでの注意点や、2021年分の「ふるさと納税」の確定申告から変更されるポイントを解説した記事を公開！
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「ふるさと納税」は年末ギリギリまで引っ張らず、早めにやろう！
返礼品をムダなく楽しめるように、受け取り方の工夫を！
2021年も、残すところあと1カ月弱。何かと慌ただしい時期だが「ふるさと納税」のこともお忘れなく！「ふるさと納税」とは、自分の選んだ自治体に寄付（納税）ができる制度。寄付をすると、その”お礼”として、寄付した自治体から地域特産品などをもらえる。多くの自治体は、多彩な返礼品を用意しているので、その中から好きなものを選んだうえで寄付することができる。
寄付した金額のうち、自己負担額の2000円を除いた分が、翌年の所得税及び住民税から控除されるのもポイント。2021年1月1日から12月31日までの間に寄付した分は、2022年の税金から控除される。また、寄付金額には上限があり、人それぞれ収入や家族構成に応じて異なる。資金に余裕があるなら、上限いっぱいまで寄付をし、返礼品をもらうのがもっともお得。そのためには、2021年の12月末までに寄付をし終える必要がある。
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「年末までにはまだ間があるので、大丈夫」と思っている人も多いかもしれない。しかし、ギリギリまで引っ張ると、落とし穴にはまるリスクも。
繰り返しになるが、2022年に税金の控除を受けるには、2021年の年末までに寄付をし、なおかつ寄付した事実を自治体に認めてもらう必要がある。寄付の受領日は、寄付金が自治体に届いた日だ。「ふるさと納税」の寄付金の支払い方法はさまざまだが、銀行振込などを選ぶとタイムラグが発生するので注意したい。
例年、年末になると「ふるさと納税」の申し込みが殺到するため、多くの自治体の担当部署は多忙を極める。手続きに時間がかかると、年内に間に合わずに、翌年扱いにされてしまうことも。ネット申請＆クレジットカード払いであれば、ギリギリでも間に合う場合が多いが、早めに申し込むに越したことはないだろう。
年末になればなるほど、気になっていた返礼品が品切れになる可能性も高くなる。「せっかく楽しみにしていたものがもらえず、がっかり」なんて事態を避けるためにも、やはり早めの行動が肝心だ。
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その一方で、注意しなければならないのが、無計画に返礼品を選んでしまうこと。気になる返礼品を次々と選んで一気に寄付を済ませたはいいが、返礼品が一時期に集中して届く可能性もある。大量の冷凍品が次々に届いてしまい、冷凍庫に入り切らない！ ということにもなりかねない。
また、生ものを頼んだのに期日に受け取ることができず、ダメにしてしまったという残念なケースもある。届く時期は必ずチェックしよう。不安な場合は、1回の寄付の申し込みで何回かに分けて返礼品が届けられる「定期便」がおすすめだ。あるいは、家電や日用品といった、食品以外の返礼品を選ぶのもいいかもしれない。
「ふるさと納税」をしたいけれど、返礼品を選んでいる時間がない――という人は、ポイント制の「ふるさと納税」を利用する方法もある。ポイント制の「ふるさと納税」とは、一部の自治体が導入しているもので、寄付金額に応じてポイントを受け取り、後からそのポイントを好きな返礼品と交換できる。ポイントは年内に使い切らなくてもいいので、導入している自治体に寄付をしておけば、好きなタイミングでゆっくりと返礼品を選べるのだ。
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2021年分の「ふるさと納税」の確定申告から手続きが簡素化！
「ふるさと納税」ポータルサイトが寄付の証明書を発行してくれる
ここからは「ふるさと納税」で税金の控除を受けるための手続きについて見ていこう。
「ふるさと納税」で税金の控除を受けるには、確定申告をするか「ワンストップ特例」の申し込みをする必要がある。ワンストップ特例とは、①「ふるさと納税」のほかに確定申告をする必要がなく、②1年間に寄付した自治体数が5カ所以下、などの条件を満たす人が利用できる制度。寄付した自治体すべてに申請書を提出する必要があり（2021年分については2022年1月10日必着）、1カ所でも提出できなければ、全自治体分の確定申告をしなければならない。
覚えておきたいのは、2021年分から確定申告の手続きが簡素化されることだ。「ふるさと納税」の確定申告をするには、自治体が発行する「寄附金受領証明書」の添付が必要だが、2021年分からはこれに代えて、特定事業者が発行する年間寄付額が記載された「寄附金控除に関する証明書」の添付だけで申告できるようになる。
特定事業者とは「ふるさと納税」のポータルサイトのこと（下記リスト参照）。各サイトで寄付した内容を1枚の証明書にまとめてくれる。
この証明書が発行されることにより、確定申告にあたって一覧表を作ったり、ネットで1件ずつ入力したりといった、面倒な手間がかからなくなる。「ふるさと納税」をするたびに送られてくる「寄附金受領証明書」の保管や、紛失したときの再発行手続きも必要なくなるのだ。
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しかも、証明書はデータで発行される。ネットで確定申告をするe‐Taxなら、ダウンロードしたデータをアップロードするだけで情報入力が完了する。ただ、確定申告を郵送したり、持参したりする場合は、印刷にひと手間かかる。ダウンロードできるのは国税庁が指定するXMLファイル形式。そのまま印刷してもデータの羅列にしかならないので、QRコード付証明書等作成システムで読み込んでから印刷という手順になる。
また、デジタル庁が運営する個人向けのオンラインサービス「マイナポータル」も利用できるようになる。e‐私書箱を通じてデータ連携されるので、ダウンロードの必要もない。マイナンバーカードや、e‐私書箱の開設などの準備はあるが、今後も「ふるさと納税」をする予定があるなら、活用してもよさそうだ。ただし、2021年11月1日時点でマイナポータルに対応しているのは、ふるなび、さとふる、楽天ふるさと納税、ふるさとチョイスの4サイトのみとなっている。
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今回の簡素化で注意したいのは、「寄附金控除に関する証明書」の発行は各サイトの会員向けのサービスだということ。たとえば、ふるなびでは会員登録しなくても寄付ができるが、登録せずに寄付した分は証明書には反映されない。また、サイトを横断して証明書が発行されるわけではないので、複数のサイトで寄付した場合、それぞれの証明書が必要になる。
もちろん、これまでと同様に「寄附金受領証明書」を添付しての申告や、「ワンストップ特例」を利用することもできる。選択肢が広がったので、自分に合う手続き方法を見つけよう！
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【2024年12月2日時点・最新情報】
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード（NL） |
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| 0.5～7.0％ | 永年無料 | VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない「ナンバーレス（NL）」なのが特徴（カード番号はアプリで確認可能）。通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※）する！ さらに、獲得できる「Vポイント」は、dポイント、Pontaポイント、楽天ポイント、ANAマイルなどに交換できるほか、「1ポイント＝1円」としてカード利用額に充当できるなど、ポイントの汎用性が高いのも魅力！ ※ 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。カード現物のタッチ決済、iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード（NL）｣は年会費無料＋高還元＋最短10秒発行の“三拍子”が揃ったおすすめカード！｢対象コンビニ＆飲食店で最大7％還元｣特典は利用価値あり！ ◆「三井住友カード（NL）」は、年会費無料＆対象コンビニで最大還元率7％のお得なクレジットカード！ カード情報を記載していないのでセキュリティも抜群！ |
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◆楽天カード |
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| 1.0～3.0％ | 永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
楽天Edy （楽天Edyへの チャージ分は 還元率0.5％） |
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| 【楽天カードのおすすめポイント】 楽天市場や楽天ブックス、楽天トラベルを利用している人はもちろん、楽天ユーザー以外にもおすすめの「年会費無料＆高還元」クレジットカードの代表格。通常還元率は1.0％だが、楽天市場や楽天ブックスでは最低でも還元率が3.0％以上に！ また、「楽天ポイントカード」や電子マネーの「楽天Edy」との併用で、楽天グループ以外でも還元率は1.5～2.0％以上になる！ ゴールドカードの「楽天プレミアムカード」も格安の年会費で「プライオリティ・パス」がゲットできてコスパ最強！ |
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| 【関連記事】 ◆【クレジットカード・オブ・ザ・イヤー 2023年版】「おすすめクレジットカード」を2人の専門家が選出！全8部門の“2023年の最優秀カード”を詳しく解説！（最優秀メインカード部門） ◆｢楽天ポイント｣のお得な貯め方を解説！【2024年版】｢楽天カード+楽天銀行+楽天証券｣など、楽天市場のSPUでお得にポイントが貯まるサービスを活用しよう！ |
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◆三菱UFJカード |
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| 0.5～5.5％ （※1） |
永年無料 | VISA JCB Master AMEX |
－ |
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| 【三菱UFJカードのおすすめポイント】 通常還元率は0.5％だが、セブン‐イレブンとローソンのほか、オーケー、松屋、ピザハットオンライン、スシロー、くら寿司などでの利用分は還元率5.5％の高還元に！（※1）カード利用で貯まる「グローバルポイントは、スマートフォンアプリ「MUFGカードアプリ」を利用することで「Amazonギフトカード」「Apple Gift Card」「Google Play ギフトカード」など、18種類のギフトカードに“即時交換”できるのもメリット！ また、2024年8月から年会費が“永年無料”になって、さらにお得なクレジットカードになった。 ※1「1ポイント＝5円相当」の商品に交換した場合の還元率。還元率5.5％はセブン‐イレブンやローソンなどの対象店舗で利用した場合（AMEXブランドのみ一部加盟店が5.5％還元特典の対象外）。各社の利用金額は合算されず、各社単位の1カ月の利用金額合計1000円ごとにポイントを付与。なお、Apple PayはQUICPayでの利用が対象（Apple PayとQUICPayはMastercardまたはVisaのみ利用可能）。 |
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| 【関連記事】 ◆｢オーケー｣｢オオゼキ｣｢東武ストア｣などのスーパーでも5.5％還元になる｢三菱UFJカード｣は主婦にもおすすめ！ コンビニや飲食店だけでなくスーパーでもお得！ ◆｢三菱UFJカード｣の年会費が“永年無料”になり、最大5.5％還元の対象加盟店も大幅に追加！ スシロー、くら寿司、オーケーなどでもお得にポイントが貯まる！ ◆「三菱UFJカード」をセブン‐イレブンなどで使うと最大19％還元に達するキャンペーンが開催中！ キャンペーン終了後も条件達成で最大15％還元になってお得！ |
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| 還元率 | 年会費 （税込） |
ブランド | 電子マネー対応 （ポイント付与対象） |
カード フェイス |
◆三井住友カード ゴールド（NL） |
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0.5～7.0％ |
5500円 （ただし、年100万円以上の 利用で次年度から永年無料） |
VISA Master |
iD |
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| 【三井住友カード ゴールド（NL）のおすすめポイント】 券面にカード番号が記載されていない“ナンバーレス（NL）”のゴールドカード。年会費5500円（税込）だが、年間100万円を利用すると（※1）、次年度から年会費が“永年無料”になるうえに、1万ポイントが「継続特典」としてもらえるのが大きな魅力！ さらに、通常還元率は0.5％と一般的なクレジットカードと同等だが、Apple PayやGoogle Payに「三井住友カード ゴールド（NL）」を登録して「Visaのタッチ決済」または「Mastercardタッチ決済」を利用すれば、セブン-イレブン、ローソン、マクドナルド、サイゼリヤ、バーミヤンなど、対象のコンビニや飲食店では還元率7％に大幅アップ（※2）するなど、ポイントも貯まりやすくてお得！ ※1 対象取引などの詳細は、三井住友カードの公式サイトでご確認ください。※2 一部店舗および一定金額を超える支払いでは指定の決済方法を利用できない場合、または指定のポイント還元にならない場合あり。カード現物のタッチ決済、iD、カードの差し込み、磁気取引による決済は7.0％還元の対象外。Google PayではMastercardタッチ決済は利用不可。 |
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| 【関連記事】 ◆｢三井住友カード ゴールド（NL）｣は、年100万円以上を使うと年会費が“永年無料”に！ コンビニで7％還元、空港ラウンジや旅行保険などの特典も付帯してお得！ ◆三井住友カード ゴールド（NL）のメリット･デメリットを解説！ 同じく“実質”年会費が無料の｢エポスゴールドカード｣と付帯サービスなどを比較して魅力を解剖！ |
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◆JCB CARD W（ダブル） |
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| 1.0～10.5％ （※） |
永年無料 | JCB | QUICPay |
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| 【JCB CARD W（ダブル）のおすすめポイント】 39歳以下の人だけが申し込める、年会費無料のうえに通常還元率1％のお得な高還元クレジットカード！（40歳以降も継続して保有可能）さらに「ORIGINAL SERIESパートナー加盟店」の「ポイントアップ登録（無料）」をすれば、Amazonやセブン-イレブンなどでは還元率2％、スターバックスでは「スターバックスカード」へのチャージで還元率5.5％、「Starbucks eGift」の購入で還元率10.5％に！ ※貯まったOki Dokiポイントを「JCB PREMO」に交換した場合の還元率。 |
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| 【関連記事】 ◆「JCB CARD W」は「楽天カード」などとほぼ同じ、年会費無料＋還元率1～10.5％のJCBの入門カード！Amazonやスタバをよく利用する20～30代は注目！ ◆「JCB CARD W」は、年会費無料で還元率1％以上のお得な高還元クレジットカード！「JCB CARD W」のメリット・デメリットを他のカードと比較して検証！ ◆JCB CARD W（ダブル）のメリットを解説！「年会費無料」「常に還元率1.0％以上」「ポイントの使い勝手が良い」と三拍子そろった高還元クレジットカード！ |
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◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カード |
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| 0.3～1.5% （※1） |
3万9600円 | AMEX | － |
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| 【アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードのおすすめポイント】 日本で最初に発行されたゴールドカード「アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード」の後継カードだけに、ステータス＆付帯サービスは最高レベルで、カードが金属製という特別感もあって、一般的なゴールドカードとはケタ違い。たとえば、年間200万円（税込）以上を利用してカードを継続保有すると、国内40カ所以上の高級ホテルに無料宿泊できる「フリー・ステイ・ギフト」は、もはや一般的なプラチナカードすら凌駕するレベルの特典だ。さらに、高級レストランを2人以上で利用すると1人分が無料になる「ゴールド・ダイニング by 招待日和」や、世界1400カ所以上の空港ラウンジを年2回まで無料で利用できる「プライオリティ・パス」、最高補償額1億円の「海外旅行傷害保険」が付帯するなど、もはや「ゴールドカード」の枠組みを大きく飛び越えている。また、家族カードは2人目まで年会費無料でお得（3人目以降は年1万9800円・税込）。 ※貯まるポイントをマイルに交換した場合。1マイル＝1.5円換算。 |
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| 【関連記事】 ◆アメリカン・エキスプレス・ゴールド・プリファード・カードは“プラチナ”を超える“ゴールド”！ 日本初のゴールドカードを受け継ぐ「新生ゴールド」を解説！ ◆【アメリカン・エキスプレス・カードを一覧で比較】アメックスが発行する15枚のカードの年会費や特典、還元率を比較して、自分にピッタリの1枚を探そう！ ◆アメックスの新規入会キャンペーンをまとめて紹介！｢アメリカン･エキスプレス｣の入会特典で、ポイントやマイルをお得に獲得しよう！ |
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◆au PAY カード |
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1.0～2.0％ |
永年無料 | VISA Master |
－ |
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| 【au PAY カードのおすすめポイント】 通常還元率1.0％でPontaポイントが貯まり、マツモトキヨシやかっぱ寿司などの「au PAY ポイントアップ店」では還元率1.5～2.0％以上に達する、auユーザー以外も得するクレジットカード！ 貯まるPontaポイントは「1ポイント＝1円相当」としてカードの利用代金に充当できるほか、ローソンなどのPontaポイント加盟店でも現金同様に利用できて使い勝手も抜群。しかも、2024年6月から年会費が“永年無料”になってさらにお得になった！ |
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| 【関連記事】 ◆｢auカブコム証券＋au PAY カード｣で積立投資すると最大1％分のPontaポイントが貯まる！ つみたてNISAも対象で、これから投資を始める人にもおすすめ！ |
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