2024年に制度が始まる「新NISA」や、期間延長の「つみたてNISA」など、「NISA」制度の変更点を3つのポイントに絞って解説！
発売中のダイヤモンド・ザイ4月号には、特集「つみたてNISAとiDeCoだけ！【じぶん年金】計画」を掲載！ この特集では、「45歳から2000万円を作る」パターンと、「60歳から手持ちの1000万円の資金を長持ちさせる」パターンを想定し、節税効果がある「つみたてNISA」と「iDeCo（個人型確定拠出年金）」を活用して、無理なく“じぶん年金”を準備する方法を紹介している。
今回は、特集の中のコラム「『NISA』＆『iDeCo』の制度変更をわかりやすく解説！」を抜粋。2019年の年末に発表された「令和2年度税制改正大綱」によると、「一般NISA」や「つみたてNISA」「iDeCo」は、一部制度が変更となる見通しだ。コラムでは、変更のポイントをわかりやすく解説しており、「NISA」などを活用して投資している人、これから投資したい人なら必見。ここでは、「一般NISA」と「つみたてNISA」の変更点を紹介していこう！
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⇒2024年に始まる「新NISA」は、従来の「NISA」や「つみたてNISA」とどう違う？「新NISA」の“2階建て”の仕組みや非課税期間、投資額など変更点を解説！
「令和2年度税制改正大綱」に盛り込まれた
「NISA」の変更ポイント(1)制度の5年間の延長
「令和2年度税制改正大綱」によると、「NISA」の変更ポイントは、大きく分けて3つある。順に説明していこう。
まず一つ目のポイントは「期間の延長」だ。「NISA」には「一般NISA」と「つみたてNISA」と「ジュニアNISA」があるが、まず「ジュニアNISA」は2023年をもって終了するという。「一般NISA」と「つみたてNISA」については、制度が5年間延長される見通しだ。
現行の「つみたてNISA」は、新規に投資できるのが2037年まで。積み立てできる期間は、2018年から始めた場合の20年が最長だった。
今回の変更によって、新規で投資できるのが2042年まで延長されるため、2023年までに「つみたてNISA」を始めれば、20年以上の積み立て投資が可能になる。2018年に積み立てを開始した人は25年、累計で1000万円の投資ができる計算だ。2020年に始めた場合は、23年×40万円で920万円となる。なお、各年に投資した資産を非課税で運用できる期間は20年で、これは現行の制度と変わらない。2023年で制度が終了する予定だった「一般NISA」も、5年延長される。
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⇒「令和2年度税制改正大綱」のポイントをFPがわかりやすく解説！「新NISA」導入や「つみたてNISA」の延長、「iDeCo」加入年齢の変更が検討されることに
「令和2年度税制改正大綱」に盛り込まれた
「NISA」の変更ポイント(2)「一般NISA」が「新NISA」に移行
従来の「一般NISA」は、2024年以降は2階建ての「新NISA」となる。仕組みは下図のとおりだ。
「新NISA」の1階部分は、「つみたてNISA」と同じく、投資信託・ETFの積み立て投資のみ。2階部分では、現在の「一般NISA」と同様に個別株にも投資が可能だが、1階で積み立て投資を行わないと、2階の利用はできない決まりだ。また、2階の投資上限額は102万円で、個別株に投資できる枠としては、これまでよりも縮小となる。
ただし、2023年までにNISA口座を開いた人、および投資経験者が株式投資をする場合は、1階での積み立て投資は不要。これから個別株投資をしたい人は、早めに始めたほうがよさそうだ。
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⇒まだ「つみたてNISA」を始められない人が抱えがちな“8つの疑問”をわかりやすく解説！ 金融機関＆投信の選び方や「iDeCo」との併用方法などにズバリ回答！
「令和2年度税制改正大綱」に盛り込まれた
「NISA」の変更ポイント(3)ロールオーバーの期間延長
「一般NISA」には、5年間の非課税期間の終了後、翌年の非課税枠を使い、さらに5年間にわたって運用期間を延長する「ロールオーバー」の仕組みがある。現行制度では、2019年以降の投資分について、ロールオーバーができないことになっていたが、制度の延長によって2023年の投資分までロールオーバーが可能になる。さらに、2018年までの投資分は、2回目のロールオーバーを行うことで、最長15年の運用ができる。
また、「新NISA」の1階で投資した分は、「つみたてNISA」にロールオーバーできる。これを使うと、「新NISA」5年＋「つみたてNISA」20年で、計25年にわたって非課税での運用が可能だ。加えて、「新NISA」の1階から「つみたてNISA」へのロールオーバーは、「取得価格」が基準となるのも注目点（上図参照）。非課税で投資できる額を実質的に増やせる、おトクな仕組みだ。
「『新NISA』でつみたて投資を始める、というのもメリットがありそうです。ただ、これは裏ワザ。ロールオーバー手続きの手間もかかりますし、積み立て開始が2024年以降になりますから、基本としては『つみたてNISA』を使ったほうがいいでしょう」（マネ―コンサルタント・頼藤太希さん）
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⇒つみたてNISA(積立NISA)を始めるなら、おすすめの証券会社はココだ！手数料や投資信託の取扱数などで比較した「つみたてNISA」のおすすめ証券会社とは？
さて、ここまで「NISA」の制度変更のポイントを紹介してきた。ダイヤモンド・ザイ4月号の特集「つみたてNISAとiDeCoだけ！【じぶん年金】計画」では、「iDeCo」の制度変更のポイントも解説。さらに、「NISA」や「iDeCo」の口座を開設するうえで参考になる金融機関のサービス比較なども掲載しているので、誌面も併せてチェックしてほしい！
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| 244本 | 無料 | 無料 | 1145本 | − |
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| 239本 | 無料 | 無料 | 1137本 | 0.5％ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 ※1 |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 149本 | 137〜2200円 （約定代金による） |
− | 540 | − |
| 【SMBC日興証券の新NISA口座のおすすめポイント】 2023年11月から投資信託情報サービス「日興の投信NISA」を開始。数多くの投資信託のなかからおすすめの21本に絞り込んでいるうえ、「なにごともバランスが大事よ」「私は世界の成長にかける」といったタイプごとに5〜6銘柄をピックアップしてくれるので、自分好みのNISA対応ファンドを選ぶ助けになる。SMBC日興証券では一部の投資信託で買付手数料が必要となるが、積立購入（投信つみたてプラン）の場合は全銘柄で買付手数料が原則無料となるので、上手に活用したい。 また、外国株式は、オンライントレードでは取引できないので注意しよう。単元未満株取引「キンカブ」は「100円以上、100円単位」の金額指定で株が買えるのがメリットで、dポイントでも株式投資ができる。「キンカブ」は売買手数料は無料で、100万円以下の買付ならばスプレッドも0％となっている（100万円超の買付時や売却時はスプレッド0.5～1.0％）。 |
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| 【関連記事】 ◆【SMBC日興証券のおすすめポイントは？】信用取引完全無料、NISAや積立投資にも便利な株が小分けで買える「キンカブ」がおすすめ！ ◆IPOに当選して儲けたいなら「主幹事証券」を狙え！ 通常の引受証券の50～100倍も割当がある主幹事と、多くの割当が期待できる主幹事のグループ会社の攻略がIPOで勝つ秘訣！ |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 91本 | 実質無料 | − | 332本 | − |
| 【岡三オンラインの新NISA口座のおすすめポイント】 2024年1月4日以降、新NISA口座では、日本株の売買手数料が全額キャッシュバックされ、実質無料に（上限なし）。投資信託は従来から購入手数料が無料となる「ZEROファンドプログラム」を行っているため、一括購入、積立買付とも手数料が無料だ。投信積立については、1銘柄あたり毎月100円から。低コストの人気ファンドを数多く取りそろえている。ファンド選びに迷った場合は、各自のリスク許容度に合わせた銘柄と投資割合を提案する「投信ロボ」が心強い。また、投資信託の平均保有残高が1000万円以上（プラチナ）、3000万円以上（プレミアゼロ）の場合は、信用取引の手数料が優遇されたり、IPOの当選確率がアップするサービスも提供している。単元未満株の取引も可能で取扱銘柄数も多いが、売買手数料は約定代金2万円まで220円、3万円まで330円、10万円まで660円（すべて税込）などだ。 |
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| 【関連記事】 ◆【証券会社比較】岡三オンラインの「現物手数料」「信用取引コスト」から「取扱商品」、さらには「最新のキャンペーン情報」までまとめて紹介！ ◆「IPO（新規上場）が当選しやすくなる」証券会社の選び方を伝授！ 優先すべきは、当選するまで資金が不要な岡三オンライン証券、野村證券などの4社だ！ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 ※1 |
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| 37本 | 無料 | − | 112本 | − |
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| 【関連記事】 ◆【2024年最新版】「ロボアドバイザー」の機能や利用料、特徴を比較！証券会社のサービスから独立系業者まで紹介 |
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| ※手数料などの情報は定期的に見直しを行っていますが、更新の関係で最新の情報と異なる場合があります。最新情報は各証券会社の公式サイトをご確認ください。売買手数料は、1回の注文が複数の約定に分かれた場合、同一日であれば約定代金を合算し、1回の注文として計算します。投資信託の取扱数は、各証券会社の投資信託の検索機能をもとに計測しており、実際の購入可能本数と異なる場合が場合があります。※1 年会費無料のクレジットカードの場合。※2 1約定ごとプランで約定金額240万円までの売買手数料。 | ||||
