NISA（少額投資非課税制度）の非課税期間が終了する投資枠で保有している金融商品には、どう対処するのがベストか？
発売中のダイヤモンド・ザイ12月号は、特集「NISAの【買い】と【売り】の年末戦略」を掲載。締切が迫る2019年のNISA枠を有効活用するためのポイントや、まもなく非課税期間が終了する2015年の枠で投資した金融商品の出口戦略、これからNISAで投資したい注目銘柄なども紹介している。
今回はその中から、2019年末に非課税期間が終了する「NISAの2015年の投資枠」の出口戦略を抜粋！ ロールオーバーの申請期限も迫っているので、2014年や2015年からNISAを始めている人は、参考にしてほしい！
NISA（少額投資非課税制度）の仕組みを復習！
2015年に投資した分は、2019年末に非課税期間が終了！
まず、NISA（少額投資非課税制度）の基本を確認しておこう。NISAは、2014年にスタートした制度。NISA専用の口座で株などを買うと、そこで得られた利益が非課税になる。通常、株などの利益に対しては、約20％の税金がかかる。これがゼロになるわけだから、魅力は大きい。1年間の非課税投資枠は120万円で、5年分、最大600万円までの投資による利益が非課税になる。
なお、NISAの非課税期間は5年間なので、2015年からNISAを始めた人の場合、2015年の枠で投資した分については、2019年の12月末で非課税期間が終了する。まだ資産を売却せずに保有していて、非課税期間が終了しそうなときは、どうすればいいのか。具体的には、以下の3つの選択肢が考えられる。
（1）ロールオーバー（非課税期間延長）を申請する
（2）課税口座に移す
（3）年内に売却する
何も手続きをしなければ、「特定口座」や「一般口座」などの課税口座に自動で移される。「保有資産が値上がりしている」などの理由で、課税口座に移されたくないときは、非課税期間中に売却するか、「ロールオーバー」を検討すべきだろう。
ロールオーバーとは、非課税期間の終了後、翌年の非課税枠を使ってさらに5年、非課税期間を延長する仕組み。ロールオーバーは事前に手続きが必要なので、2015年に投資した分についてロールオーバーしたいなら、早めに行動したい。
【※ロールオーバーの関連記事はこちら！】
⇒「NISA」から「つみたてNISA」に変更する方法や、2015年から保有する金融商品の｢ロールオーバー(非課税期間延長)｣のために必要な手続きや申込期限を解説
ちなみに、NISAは期間限定の制度なので、金融庁が出している恒久化の要望が認められない限り、2023年に終了する。2024年以降は、NISA枠での新たな投資ができなくなる。2023年中に新たにNISAで投資した分については、それから5年間、2027年まで非課税で運用できるが、現時点で2023年以降のロールオーバーの枠は設定されていない。要するに、（2023年末に非課税期間が終了する）2019年以降にNISAで投資した分は、非課税期間終了後にロールオーバーを選択できないということになる。
3つの選択肢には、どれもメリット・デメリットがある！
現状「含み益」か「含み損」かが一つのポイントに
2015年にNISAで投資した資産について、ロールオーバーするか、課税口座に移すか、はたまた年内に売却するか、悩んでしまう人も多いだろう。3つの選択肢には、それぞれメリットもあれば、デメリットもある。
選択のポイントとなるのは、「NISAの資産が現状で利益を出しているか、損失を出しているか」「その銘柄の株価がこれから上がりそうか、下がりそうか」、そして「他に買いたい銘柄があるか」という3点だ。
現在、含み益があって「今後もさらに株価が上昇しそう」と思うなら、ロールオーバーがおトク。値上がり益がまるまる非課税になり、メリットが大きい。一方でデメリットは、ロールオーバーする分の非課税枠を使ってしまうこと。したがって、他に買いたい有望な銘柄がたくさんある人は、売却して利益確定し、そのお金を新たな投資資金に充てるのも手だ。
公認会計士・税理士で、著名な個人投資家でもある足立武志さんは、「複数単元を持っているなら、全部を売らず、一部ロールオーバーするのでもいいと思います」とアドバイスする。
一方、「今後の株価上昇は期待薄」とみるなら、年内に利益確定したほうがいい。この先の株価がイメージできないという人、また「買い替えたいが、何を買うかは決めていない」という人は、課税口座に移すのも悪くない。移管後の利益は課税されるが、値上がり益自体は取れるし、新しい非課税枠をフルに使い、「1年かけて買う銘柄をじっくり決めることができる」（足立さん）からだ。
なお、課税口座に移した場合、そこから値上がりした分の利益については約20％の税金がかかるが、NISA口座での5年間の運用で得た利益（移管時の価格－購入時の価格）は非課税になる。たとえば、NISAで50万円で買った株が、非課税期間の終了時に70万円に値上がりしており、課税口座に移管後にさらに上昇して100万円になった場合、20万円分の利益は非課税、30万円分の利益は課税される。
ロールオーバーすれば損失の確定を遅らせられるが、
見込み違いの株は、早めに損切りすることも検討すべき
最後に、現状で含み損の場合はどうすべきか。ロールオーバーすれば、あと5年間、株価の回復を待つ猶予ができる。今後、含み益に戻る期待があるなら、ロールオーバーが得策となる。しかし、もし再上昇せずに、含み損のままで終わると、非課税枠を無駄に使うことになる。
「現時点で含み損になっているのは“見込み違い”ということです。それをあと5年粘っても、良い結果になるかは疑問です。特に資金に余裕のない人は、思い切って売却し、そのお金で見込みがある株を買ったほうがいいと思います」（足立さん）
損切りの決断ができない人は、とりあえず課税口座に移すのも選択肢だ。ただし、課税口座に移された時点の株価が新たな「取得価格」となるため、そこから値上がりした分は「儲け」とみなされて、税金がかかる点に注意。たとえば、NISAで50万円で買った株が、非課税期間の終了時に30万円に値下がりしており、課税口座へ移管後に少し戻して40万円になった場合、新たな取得価格の30万円から10万円の儲けが出たと見なされ、損をしているにもかかわらず、課税されてしまうのだ。
逆に、移管後にさらに値下がりした分は、損益通算ができるというメリットもある。とはいえ、この場合、結局ずるずる持ち続けて塩漬けになるリスクもあるので気を付けよう。
【※関連記事はこちら！】
⇒【NISA口座】みんなが買っている人気の銘柄は？ 2019年10/21～10/25までにSBI証券で買われた国内株式の買付金額ランキングを大公開！
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今回は、発売中のダイヤモンド・ザイ12月号の特集「NISAの【買い】と【売り】の年末戦略」から、「ロールオーバー」「課税口座への移管」「年内に売却」という3つの選択肢のメリット・デメリットなどを紹介した。特集では、今年のNISA枠を無駄なく使うために、注目したい銘柄も紹介しているので、誌面も併せてチェックしてほしい。
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| 国内株 | 米国株 | |||
| 266本 | 無料 | 無料 | 1181本 | 0.5〜 1.0％ ※2025年5月〜 |
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| 267本 | 無料 | 無料 | 1349本 | 0.5〜 2.0％ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 253本 | 無料 | 無料 | 1161本 | 0.5〜 2.0％ |
| 【三菱UFJ eスマート証券（旧:auカブコム証券）の新NISA口座のおすすめポイント】 新NISAでは、日本株や米国株の売買手数料が無料！「つみたて投資枠」の投資信託の種類も多く、「100円」から購入が可能なので投資初心者や資金に余裕のない人でも始めやすい。「au Payカード」で投資信託を積み立てるとPontaポイントがたまるほか、投資信託の保有額に応じてもPontaポイントがたまる（「au ID」の登録が必要）。また、KDDIが提供する料金プラン「auマネ活プラン＋」に加入し、NISA口座と「au PAY ゴールドカード」の保有と利用でクレカ積立のPontaポイント還元率が最大3%にアップする（12カ月限定。以降は2％）。また、三菱UFJカードでのクレカ積立も始まった。還元率は三菱UFJカードなら0.5%、ゴールドプレステージやプラチナ・アメリカン・エキスプレス・カードなら1.0%還元となる。500円から個別株が買える「プチ株」、プチ株や投資信託を毎月積立投資できる「プレミアム積立」も便利。通常「プチ株」の購入には手数料が発生するが、「プレミアム積立（プチ株）」の場合、買付手数料が無料。なお、NISA口座（成長投資枠）ならスポット取引でも売買手数料が無料となっており、コスト面でもお得だ。新NISA口座の開設者は特定口座での現物株式の取引手数料が最大5％割引になる「NISA割」がある（ただし「プチ株」「プレミアム積立」の場合は通常の手数料が必要）。 |
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| 【関連記事】 ◆【三菱UFJ eスマート証券の特徴とおすすめポイントを解説】NISA口座なら日本株と米国株の売買手数料が無料で、クレカ積立の還元率は最大1％とネット証券トップクラス ◆｢三菱UFJ eスマート証券＋au PAY カード｣で積立投資すると最大1％のPontaポイントがたまる！ つみたてNISAも対象なので、これから投資を始める人にもおすすめ！ ◆【三菱UFJ eスマート証券のNISA｢つみたて投資枠｣のメリットは？】｢つみたて投資枠｣対象の投資信託は253本と豊富で、現物株の取引手数料が最大5％割引になる特典もあり！ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 155本 | 137〜2200円 （約定代金による） |
− | 430 | − |
| 【SMBC日興証券の新NISA口座のおすすめポイント】 2023年11月から投資信託情報サービス「日興の投信NISA」を開始。数多くの投資信託のなかからおすすめの21本に絞り込んでいるうえ、「なにごともバランスが大事よ」「私は世界の成長にかける」といったタイプごとに5〜6銘柄をピックアップしてくれるので、自分好みのNISA対応ファンドを選ぶ助けになる。SMBC日興証券では一部の投資信託で買付手数料が必要となるが、積立購入（投信つみたてプラン）の場合は全銘柄で買付手数料が原則無料となるので、上手に活用したい。 また、外国株式は、オンライントレードでは取引できないので注意しよう。単元未満株取引「キンカブ」は「100円以上、100円単位」の金額指定で株が買えるのがメリットで、dポイントでも株式投資ができる。「キンカブ」は売買手数料は無料で、100万円以下の買付ならばスプレッドも0％となっている（100万円超の買付時や売却時はスプレッド0.5～1.0％）。 |
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| 【関連記事】 ◆【SMBC日興証券のおすすめポイントは？】信用取引完全無料、NISAや積立投資にも便利な株が小分けで買える「キンカブ」がおすすめ！ ◆IPOに当選して儲けたいなら「主幹事証券」を狙え！ 通常の引受証券の50～100倍も割当がある主幹事と、多くの割当が期待できる主幹事のグループ会社の攻略がIPOで勝つ秘訣！ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 91本 | 実質無料 | − | 332本 | − |
| 【岡三オンラインの新NISA口座のおすすめポイント】 2024年1月4日以降、新NISA口座では、日本株の売買手数料が全額キャッシュバックされ、実質無料に（上限なし）。投資信託は従来から購入手数料が無料となる「ZEROファンドプログラム」を行っているため、一括購入、積立買付とも手数料が無料だ。投信積立については、1銘柄あたり毎月100円から。低コストの人気ファンドを数多く取りそろえている。ファンド選びに迷った場合は、各自のリスク許容度に合わせた銘柄と投資割合を提案する「投信ロボ」が心強い。また、投資信託の平均保有残高が1000万円以上（プラチナ）、3000万円以上（プレミアゼロ）の場合は、信用取引の手数料が優遇されたり、IPOの当選確率がアップするサービスも提供している。単元未満株の取引も可能で取扱銘柄数も多いが、売買手数料は約定代金2万円まで220円、3万円まで330円、10万円まで660円（すべて税込）などだ。 |
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| 【関連記事】 ◆【証券会社比較】岡三オンラインの「現物手数料」「信用取引コスト」から「取扱商品」、さらには「最新のキャンペーン情報」までまとめて紹介！ ◆「IPO（新規上場）が当選しやすくなる」証券会社の選び方を伝授！ 優先すべきは、当選するまで資金が不要な岡三オンライン証券、野村證券などの4社だ！ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 |
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| 投資信託 | 株式売買手数料（税込） | 投資信託 | ||
| 国内株 | 米国株 | |||
| 38本 | 無料 | − | 112本 | − |
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| 【関連記事】 ◆GMOクリック証券のおすすめポイントはココだ！コストが激安な上にツール、情報も充実して大手ネット証券に成長 ◆GMOクリック証券の株アプリ／株roid ／ iClick株を徹底研究！適時開示情報やアナリストレポートも過去90日分が読める！ |
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| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | クレカ積立 還元率 |
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| ETF | ETF | |||
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| 【ウェルスナビ（WealthNavi）の新NISA口座のおすすめポイント】 預かり資産・運用者数が国内No.1のロボアドバイザーで2025年1月時点の預かり資産は1兆4000億円を突破した。国内外のETFに分散投資をするロボアドバイザー「ウェルスナビ」はNISA口座にも対応。5つの質問に答えるだけで最適なポートフォリオを提案し、毎月自動的に積立投資をしてくれるので、初心者でも簡単に効率的な運用を実行できる。2024年からの新NISAなら、つみたて投資枠と成長投資枠の両方で資産を購入することで最大で年360万円まで投資可能！ 運用コストとしては、一般的な証券会社のような売買手数料ではなく、資産残高に対して決まった割合のサービス利用料を負担する形なので要注意。また、楽天証券と提携した「ウェルスナビ×R」も提供している。その場合、楽天カードや楽天キャッシュを利用し、楽天ポイントを貯めたり、楽天ポイントを利用した購入・積立が可能となる。 ※ NISA口座に自動積立だけで入金した場合で試算した手数料。リスク許容度（ポートフォリオ）により異なる。また、各商品の値動きによりポートフォリオのバランスが崩れた場合は、手数料が表記の範囲を超えて変動する可能性がある。 |
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| 【関連記事】 ◆【2024年最新版】「ロボアドバイザー」の機能や利用料、特徴を比較！証券会社のサービスから独立系業者まで紹介 |
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| ※手数料などの情報は定期的に見直しを行っていますが、更新の関係で最新の情報と異なる場合があります。最新情報は各証券会社の公式サイトをご確認ください。売買手数料は、1回の注文が複数の約定に分かれた場合、同一日であれば約定代金を合算し、1回の注文として計算します。投資信託の取扱数は、各証券会社の投資信託の検索機能をもとに計測しており、実際の購入可能本数と異なる場合が場合があります。※2 1約定ごとプランで約定金額240万円までの売買手数料。 | ||||
