来年、「NISA」から「つみたてNISA」に変更する方法を紹介！ また、2015年に「NISA」口座で投資して非課税期間が終了する金融商品を「ロールオーバー（非課税期間延長）」する申込期限、手続き方法も解説！
ダイヤモンド・ザイでは、記者が集めたマネー・経済関連の最新トピックを「ZAi NEWS CHANNEL!」で毎号紹介している。今回は発売中のダイヤモンド・ザイ12月号から、「NISAの『ロールオーバー』は11月中に〆切の金融機関も！」と題した記事をピックアップ！
「ロールオーバー」とは、NISAで保有している金融商品の非課税期間を延長し、翌年のNISA買い付け可能枠に移すこと。すべての人が手続きしなければいけない、というわけではないが、しないと損する場合も。この記事では、「ロールオーバー」したほうがいい人の例を紹介するほか、「NISA」から「つみたてNISA」に切り替える場合の注意点、手続きの流れなども解説！
NISAの「ロールオーバー」の申し込み期限は11月中の金融機関も
「ロールオーバー」したい人は早めに手続きをしよう！
今年も残すところあと2カ月余り。お金まわりのことで忘れている手続きがないか、いま一度チェックしておきたい。
忘れがちだが意外と重要なのが、NISA（少額投資非課税制度）の非課税期間を延長する「ロールオーバー」の手続きだ。NISAの非課税期間は5年間のため、2015年に投資している金融商品の非課税期間は、今年の年末で終了する。そのまま何もしないと、2020年には自動的に特定口座（もしくは一般口座）に移管され、売却益や受取配当に税金がかかるようになる。
ロールオーバーすべきか、そうでないかはケースバイケース。たとえばNISAで保有している株や投資信託がまだまだ値上がりしそうだったり、引き続き非課税で配当金を受け取りたい場合などは、ロールオーバーするメリットが大きい。逆に、この先あまり値上がりが見込めそうにないなら、非課税期間が終わる、このタイミングで売却したり、特定口座に移したりしてもいいだろう。
ロールオーバーするなら年内に手続きが必要だが、気を付けたいのは、手続きの申し入れ期限が金融機関によって大きく異なることだ。例えば、みずほ銀行は12月26日まで受付けているが、マネックス証券は書類の提出が11月29日必着、野村證券も11月末必着だ。
なお、ロールオーバーする場合、2020年のNISAの投資枠は2019年末の時価分だけ使ったことになる。NISAの投資枠は年間120万円なので、100万円分ロールオーバーしたなら、2020年にNISAで新たに投資できるのは残り20万円だ。一方で、ロールオーバーをしなければ、2020年はNISAで新たに120万円まで投資できる。
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NISAと「つみたてNISA」を同じ年に併用することはできない！
「つみたてNISA」への変更手続きは、金融機関を変えないなら簡単
ところで、来年もこのままNISAで投資するか、「つみたてNISA」に切り替えるかで迷っている人もいるだろう。同じ年にNISAと「つみたてNISA」を併用することはできないので、「つみたてNISA」に切り替えるなら新年のスタートに合わせたい。例えば、2020年1月に1万円だけでもNISAで投資してしまったら、2020年は、「つみたてNISA」に変更できなくなる。
上の図でまとめているように、NISAと「つみたてNISA」では、特徴やメリットが異なる。どちらが自分にとってベストかを見極めたうえで、2020年以降に使う制度を決めよう。
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なお、NISAから「つみたてNISA」に変更する場合、金融機関が同じなら手続きは簡単。「つみたてNISA」への変更届出書を提出すればよい。金融機関を変える場合は少し複雑だ。これまで使っていた金融機関から「勘定廃止通知書」を取寄せたうえで、新しく「つみたてNISA」を始める金融機関に、「つみたてNISA」の口座開設届出書と「勘定廃止通知書」をいっしょに提出する。ただし、2019年に続き2020年もNISAのままの人でも、金融機関を変えると、2015年に投資した金融商品をロールオーバーはできないので注意。
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ともかく、2020年以降も非課税メリットを最大限に活かすためには、必要な手続きを早めに済ませてしまうのがおすすめだ。
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今回はダイヤモンド・ザイ12月号の「ZAi NEWS CHANNEL!」から、手続きの期限が迫る、NISAのロールオーバーに関する記事を抜粋した。「ZAi NEWS CHANNEL!」では、ほかにも最新トピックを掲載しているので、誌面も併せてチェックしてほしい。
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